Wann Ihre Steuern fällig sind, hängt davon ab, wie Ihr Unternehmen strukturiert ist
Fristen für Einzelunternehmer und Partnerschaften
Erklären Sie Ihr Einkommen auf dem Formular T2125, wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft ist . Dieses Formular ist Teil der Einkommenssteuererklärung T1.
Sie haben bis zum 15. Juni 2018 Ihre kanadische Einkommensteuererklärung einzureichen , aber Vorsicht!
Selbst wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht bis zum 15. Juni einreichen, müssen Sie noch bis zum 30. April eine Einkommenssteuer zahlen, um Strafen zu vermeiden.
Verwenden eines Geschäftsjahresende außer dem 31. Dezember
Sie können ein anderes Geschäftsjahr als das Kalenderjahr wählen, in dem Sie Alleininhaber oder Partner sind. Beispielsweise kann es vorteilhaft sein, ein Geschäftsjahr zu verwenden, das endet, wenn sich das Geschäft verlangsamt, wenn Ihr Unternehmen saisonabhängig ist.
Sie müssen sich an die Canada Revenue Agency (CRA) wenden, um das Ende Ihres Geschäftsjahres zu ändern. Die Genehmigung ist nicht garantiert. Die Ratingagentur kann Ihre Bewerbung ablehnen, wenn sie der Ansicht ist, dass Ihre Anfrage nicht auf "soliden geschäftlichen Gründen" beruht.
Alle Partner müssen das gleiche Geschäftsjahr wählen, wenn Sie in einer Partnerschaft sind. Sie können das Geschäftsjahresende nicht ändern, wenn einer der Partner eine Kapitalgesellschaft ist oder sich in einer anderen Gesellschaft befindet.
Die Einreichung Ihrer Steuern wird komplexer, wenn Sie sich dafür entscheiden, ein anderes Geschäftsjahr als das 31. Dezember zu verwenden.
Ungeachtet des von Ihnen gewählten Datums ist Ihre persönliche Steuererklärung immer noch am 15. Juni fällig und Sie müssen alle bis zum 30. April geschuldeten Steuern zahlen.
Wenn Ihr Geschäftsjahresende nicht der 31. Dezember ist, müssen Sie Teile der beiden Geschäftsjahre kombinieren. Dies kann erfordern, dass Sie Ihr Einkommen vom Ende des Geschäftsjahres bis zum 31. Dezember schätzen.
Die meisten Einzelunternehmen und Personengesellschaften wählen aus diesem Grund das Geschäftsjahr am 31. Dezember.
Fristen für Unternehmen
Sie können ein beliebiges Datum für das Ende Ihres Geschäftsjahres wählen, wenn Ihr Unternehmen eine Kapitalgesellschaft ist , aber wenn die Gesellschaft einen Saldo aus ihrer Körperschaftsteuer hat, muss diese Steuerbilanz innerhalb von zwei Monaten nach dem Ende des Geschäftsjahres gezahlt werden. Von Kanada kontrollierte Privatunternehmen sind eine Ausnahme von dieser Regel. Sie haben drei Monate Zeit, um ihr Einkommensteuerguthaben zu bezahlen, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
Provinzielle Unternehmenssteuern
Unternehmen müssen in jeder Provinz und jedem Gebiet zusätzlich zu den Unternehmenssteuern auch Provinzsteuern zahlen. Mit Ausnahme von Quebec und Alberta werden die Körperschaftssteuern der Provinzen von der Canada Revenue Agency verwaltet und in die Steuererklärung des Bundes einbezogen.
Je nachdem, wo sich Ihr Unternehmen befindet, können Sie einen der folgenden Zeitpläne verwenden, um Ihre provinziellen / territorialen Steuern zu berechnen:
- Schedule 427, British Columbia Corporation Steuerberechnung
- Schedule 383, Manitoba Corporation Steuerberechnung
- Schedule 366, New Brunswick Corporation Steuerberechnung
- Schedule 307, Neufundland und Labrador Corporation Tax Calculation
- Schedule 461, Northwest Territories Corporation Steuerberechnung
- Schedule 346, Nova Scotia Corporation Steuerberechnung
- Schedule 481, Nunavut Corporation Steuerberechnung
- Schedule 500, Ontario Corporation Steuerberechnung
- Zeitplan 322, Prince Edward Island Corporation Steuerberechnung
- Schedule 411, Saskatchewan Corporation Steuerberechnung
- Schedule 443, Yukon Corporation Steuerberechnung
Im Abschnitt "Körperschaftsteuer" der Treasure Board and Finance-Website finden Sie die entsprechenden Formulare für Ihren Geschäftssitz in Alberta. Besuchen Sie für Quebec den Abschnitt "Körperschaftssteuererklärung" auf der Website von Revenue Quebec für Steuererklärungsformulare und Informationen. Die Fristen für Einreichung und Steuerzahlung entsprechen den Anforderungen der CRA.
Was, wenn dein Geschäft kein Geld verdient?
Wenn Ihr Unternehmen eingetragen ist, müssen Sie jedes Jahr eine T2-Steuererklärung einreichen, unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen Steuern schuldet.
Einzelunternehmen und Personengesellschaften müssen individuelle Erträge einreichen, unabhängig davon, ob sie geschäftliche Erträge zu melden haben. Wenn Ihr Unternehmen aktiv ist, müssen Sie das Formular T2125 mit Ihrer persönlichen Steuererklärung ausfüllen und einreichen. Sie haben möglicherweise Geschäftsausgaben getätigt, selbst wenn Ihr Unternehmen keine Einnahmen erzielt hat, was zu einem Geschäftsverlust geführt hat , der gegen andere persönliche Einkünfte abgeschrieben werden kann.
Beispielsweise haben Sie neben Ihrem regulären Job möglicherweise nebenbei ein kleines Unternehmen gegründet. Ihr Unternehmen generiert möglicherweise im ersten Jahr oder möglicherweise sogar in den ersten Jahren kein Einkommen, aber es hat Anlaufkosten. Diese Ausgaben können gegen das Einkommen aus Ihrer regulären Arbeit abgeschrieben werden, obwohl es Grenzen gibt.