Arbeitende Kanadier im Alter von 18 bis 70 Jahren müssen einen Beitrag zum Canada Pension Plan (oder dem Quebec Pension Plan) leisten, es sei denn, sie erhalten bereits eine Rente aus dem Plan.
Canada Pension Plan Beiträge stehen in direktem Zusammenhang mit den jährlichen Einnahmen. Jedes Jahr werden Grundfreibetrag, Höchstbeitragsgrenze und Leistungen an die Lebenshaltungskosten angepasst.
Was ist der Unterschied zwischen CPP und Altersvorsorge (OAS)?
Die Altersversicherung (Old Age Security, OAS) finanziert sich aus dem allgemeinen Einkommen (Steuern) und steht jedem zur Verfügung, der seit 40 Jahren im Alter zwischen 18 und 65 Jahren in Kanada lebt, unabhängig von der Erwerbstätigkeit. Canada Pension Plan ist ein separates Programm, das aus Beiträgen von Arbeitgeber / Arbeitnehmer finanziert wird - es ist keine staatliche Beihilfe. Zusammen bilden CPP und OAS die Grundlage des kanadischen Rentensystems. CPP-Leistungen sind ab dem 60. Lebensjahr (ab einem Alter von 70 Jahren) (auf einem reduzierten Niveau) verfügbar, während Sie mit dem Sammeln von OAS erst ab 65 Jahren beginnen können.
Beachten Sie, dass die Alterssicherung gekriegt werden kann, wenn Ihr Einkommen den festgelegten Schwellenwert überschreitet (72.809 US $ ab 2015).
Wie viel kann ich von CPP und OAS erwarten?
Für das Jahr 2016 beläuft sich die maximale Altersvorsorgeleistung für Kanada auf rund 1100 US-Dollar pro Monat, basierend auf einer Formel für die Anzahl der geleisteten Arbeitsjahre und Beiträge.
Die durchschnittliche CPP-Auszahlung beträgt ungefähr $ 600 / Monat. Die Hinterbliebenenleistungen sind für legale Ehepartner oder Lebenspartner von verstorbenen CPP-Beitragszahlern verfügbar. Personen mit niedrigen CPP-Beiträgen und anderen Einkommensquellen im Ruhestand können die garantierte Einkommensbeihilfe erhalten.
Welche Verantwortung trägt der Arbeitgeber für den Abzug von CPP?
Wenn Sie Arbeitnehmer auf der Lohnliste haben, müssen Sie die entsprechenden Beiträge zum Canada Pension Plan (zusammen mit Einkommensteuer und Beschäftigungsversicherung) abziehen, sofern der Arbeitnehmer:
- ist nicht deaktiviert
- ist zwischen 18 und 70 Jahren alt
- hat nicht beschlossen, den Beitrag zur CPP zu beenden, wenn zwischen 65 und 70 Jahren alt. Mit anderen Worten, wenn Sie noch im Alter von 65 Jahren arbeiten, können Sie sich entscheiden, nicht mehr in den CPP einzahlen.
Canada Pension Plan Beiträge sind zu 50/50 zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt . Die Abzugssätze hängen vom rentenfähigen Einkommen des Arbeitnehmers bis zum maximalen Jahresbeitrag ab. Siehe CPP-Beitragssätze, -höchstbeträge und -befreiungen auf der Website der Canada Revenue Agency (CRA) für die aktuellen Sätze. Weitere Informationen zu den Verantwortlichkeiten des Arbeitgebers für Gehaltsabrechnungen finden Sie im Handbuch zu den Abzügen für kanadische Gehaltsabrechnungen .
Besondere Ausnahmen von CPP-Abzügen
Bestimmte Arten von Einkommen sind von CPP-Abzügen befreit, zum Beispiel:
- Gelegenheitsarbeit - das ist eine Grauzone und oft ein Problem für Unternehmen. Wenn zum Beispiel ein Geschäftseigentümer jemanden braucht, um hereinzukommen und den Rasen zu mähen oder die Fenster zu waschen, will er / sie nicht den Ärger haben, die Person als einen Angestellten zu behandeln und Gehaltsabrechnungs- / CPP-Abzüge zu machen. Im Allgemeinen betrachtet die Canada Revenue Agency Gelegenheitsbeschäftigung als 1) gelegentlich und 2) nicht im Zusammenhang mit dem Handel oder Geschäft des Arbeitgebers . So kann beispielsweise die regelmäßige Beschäftigung von 10 Stunden pro Woche zur Unterstützung geschäftlicher Aktivitäten nicht als Gelegenheitsarbeit betrachtet werden, und die Person muss als Lohnbuchhalter behandelt werden (mit CPP-Abzügen), wenn die Person keine Leistungen erbringt Rechnung für Arbeiten, die als registriertes Unternehmen ausgeführt werden (z. B. ist kein Auftragnehmer ) .
- Trinkgelder und Gratifikationen, wenn sie direkt , dh nicht vom Arbeitgeber kontrolliert werden. Wenn die Tipps vom Arbeitgeber stammen, muss der Arbeitgeber Quellenabzüge einschließlich CPP einbehalten.
- Zahlungen aus Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen (EPSPS).
- Leistungen aus der Arbeitslosenversicherung
- Stilllegung von Zertifikaten (siehe die CRA-Regeln für die Stilllegung von Zertifikaten).
Was ist, wenn Sie selbstständig sind?
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil des CPP-Beitrags bezahlen. Wenn Sie ein Einzelunternehmer oder eine Personengesellschaft sind , leisten Sie die Beiträge, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen (abzüglich aller CPP, die im Laufe des Steuerjahres in den Ratenzahlungen enthalten sind). Wenn Sie ein inkorporiertes Unternehmen führen und die Lohn- und Gehaltsabrechnung verwenden , ziehen Sie CPP als Arbeitgeber / Arbeitnehmer ab.
Auch bekannt als: CPP
Beispiele: Es ist keine gute Idee, sich ausschließlich auf Ihren kanadischen Rentenplan zu verlassen, um für Ihren Ruhestand zu sorgen.