Mitarbeiter vs. unabhängige Auftragnehmer
Was macht eine Person zu einem Mitarbeiter und eine andere Person nicht zu einem Mitarbeiter? Die Arbeit der beiden Menschen mag ähnlich sein, aber das macht keinen Unterschied. Wie eine Person bezahlt wird, hat eine Beziehung zu der Angestellten- und Nicht-Angestellten-Klassifizierung, aber die Bezahlung kommt nach der Unterscheidung.
Ein Arbeitnehmer wird für eine bestimmte Tätigkeit eingestellt oder stellt Arbeit zur Verfügung und arbeitet im Dienst einer anderen Person (des Arbeitgebers).
Der IRS klassifiziert einen Arbeitnehmer als Arbeitnehmer wie folgt:
Im Allgemeinen ist jeder, der Dienstleistungen für eine Organisation erbringt, ein Angestellter, wenn die Organisation kontrollieren kann , was getan werden soll und wie es durchgeführt wird.
Beachten Sie, dass in dieser Definition das Wort "Kontrolle" verwendet wird. Zu den Faktoren, die jemanden als Mitarbeiter bezeichnen, gehören:
- Ein bestimmter Lohn oder Gehalt
- Ein stillschweigender oder schriftlicher Vertrag , und
- Kontrolle der Arbeit der Person durch den Arbeitgeber
Was ist ein Nicht-Angestellter? Was ist das Gegenteil von einem Angestellten?
Eine Person kann für ein Unternehmen arbeiten und kein Angestellter sein. In diesem Fall gilt die Person als unabhängiger Auftragnehmer gegenüber der anderen Partei und ist selbständig. Das heißt, die Beziehung zwischen den beiden Parteien besteht zwischen zwei Unternehmen, von denen eines dem anderen eine Dienstleistung anbietet.
Wenn Sie zum Beispiel als Grafikdesigner für ein anderes Unternehmen pro Projekt arbeiten oder wenn Sie und ein Team die Büros eines anderen Unternehmens reinigen, gelten Sie als unabhängiger Auftragnehmer und nicht als Angestellter.
Die 3 Kriterien, die der IRS zur Definition von "Mitarbeiter" verwendet
Zunächst ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass das IRS davon ausgeht, dass ein Arbeitnehmer ein Angestellter ist, es sei denn, es kann bewiesen werden, dass diese Person kein Angestellter ist (dass die Person ein unabhängiger Auftragnehmer ist).
Der IRS verwendet drei Kriterien, um festzustellen, ob ein Arbeitnehmer ein Angestellter ist:
Behavioural: Beherrscht oder hat das Unternehmen das Recht zu kontrollieren, was der Arbeiter macht und wie der Arbeiter seinen Job macht?
Finanziell: Werden die geschäftlichen Aspekte der Arbeit des Arbeiters vom Zahler kontrolliert? (Dazu gehören Dinge wie die Bezahlung von Arbeitern, die Erstattung von Ausgaben, die Bereitstellung von Werkzeugen / Zubehör usw.)
Art der Beziehung: Gibt es schriftliche Verträge oder Leistungen des Mitarbeiters (zB Vorsorgeplan, Versicherung, Urlaubsgeld etc.)? Wird die Beziehung weitergehen und ist die geleistete Arbeit ein wichtiger Aspekt des Geschäfts?
(Wenn Sie auf die Links in diesem Zitat klicken, erfahren Sie mehr darüber, was der IRS zu jedem dieser drei Kriterien sagt.)
Warum es wichtig ist zu wissen, ob jemand Mitarbeiter ist
Aus Steuergründen ist es wichtig zu wissen, ob ein Arbeitnehmer ein Angestellter ist. Unter "Steuerzwecken" versteht man, ob die Einkommenssteuern des Bundes (und des Bundesstaates) vom Gehalt der Person abgezogen werden müssen und ob der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber FICA-Steuern (für Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen) entrichten müssen. Unter diesen Umständen ist das Gegenteil eines Angestellten ein unabhängiger Auftragnehmer.
Steuern für Mitarbeiter gegenüber unabhängigen Auftragnehmern
Unabhängig davon, ob Sie ein Angestellter oder ein unabhängiger Unternehmer sind, müssen Sie Einkommenssteuern auf Ihr gesamtes Einkommen zahlen, und Sie müssen Sozialversicherungsbeiträge und Medicare Steuern bezahlen.
Aber wie diese bezahlt werden und der Betrag unterscheidet sich zwischen den beiden Entitäten (Mitarbeiter vs. Nicht-Mitarbeiter).
Steuern für einen Arbeitnehmer: Laut Gesetz muss ein Arbeitnehmer Bundes- und Landeseinkommenssteuern von seinem Lohn einbehalten . Außerdem müssen die FICA-Steuern vom Gehalt des Arbeitnehmers einbehalten werden, und der Arbeitgeber muss im Namen des Arbeitnehmers auch zu diesen Steuern beitragen.
Steuern für einen unabhängigen Unternehmer: Ein unabhängiger Unternehmer ist kein Arbeitnehmer, sondern jemand in einem anderen Unternehmen als der Vermieter. In den meisten Fällen werden keine Einkommenssteuern von Zahlungen an einen unabhängigen Auftragnehmer einbehalten, und weder FICA-Steuern werden von diesen Zahlungen einbehalten noch sind sie von der einstellenden Firma zu zahlen.
Das Problem besteht darin, dass einige Arbeitgeber Arbeitnehmer einstellen und sie als "unabhängige Auftragnehmer" bezeichnen, um die FICA-Steuern auf das Einkommen der Arbeitnehmer zu vermeiden.
Aber diese Entscheidung kann negative Folgen haben.
Die Einstellung von Arbeitern in der falschen Klassifikation kann ein Problem sein
Wenn Sie Arbeitnehmer einstellen und sie als unabhängige Auftragnehmer bezeichnen (ein häufiges Ereignis) und der IRS ermittelt oder die Arbeitnehmer sich beschweren, könnten Sie als Arbeitgeber für Steuern, Bußgelder und Strafen haften.
Was, wenn Sie nicht sicher sind, ob ein Arbeiter ein Angestellter ist oder nicht?
Jede Beschäftigungssituation ist anders, und Sie sind möglicherweise nicht sicher, ob Ihre Arbeitnehmer Angestellte oder unabhängige Unternehmer sind . Sie können eine Entscheidung vom IRS erhalten, indem Sie ein SS-8 Formular einreichen. Sie werden alle relevanten Umstände in dem Fall überprüfen und die Entscheidung treffen.