Wann berechnen Sie die GST / HST oder ist Ihr Unternehmen steuerbefreit?
Wenn Sie Waren und Dienstleistungen in Kanada verkaufen, müssen Sie Ihren Kunden grundsätzlich die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) oder die Harmonisierte Umsatzsteuer (HST) berechnen, es sei denn, Ihr Unternehmen gilt als Ausnahme (siehe unten).
Die GST ist eine Bundessteuer, derzeit 5% und wird in allen Provinzen und Territorien in Kanada sowohl für Produkte und Dienstleistungen, entweder für sich selbst oder als Teil der HST berechnet.
Abhängig von Ihrem Geschäftszweig müssen Sie möglicherweise entweder GST, HST oder GST + PST berechnen
In den Provinzen Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI und Neufundland und Labrador müssen Sie HST berechnen, da diese Provinzen die GST mit den Umsatzsteuern der Provinzen kombiniert haben, um eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) zu schaffen.
Andere Provinzen, wie BC , Saskatchewan, Quebec und Manitoba , haben ihre provinziellen Verkaufssteuern (PST / QST / RST) getrennt vom bundesstaatlichen GST-Steuersystem gehalten. In diesen Provinzen muss Ihr Unternehmen also beide GST berechnen, sammeln und abführen und PST / RST / QST (und füllen Sie dazu zwei Formulare aus).
Noch andere Provinzen und Territorien, wie Alberta , Nordwestterritorien, Nunavut und Yukon, haben keine Provincial Sales Taxes; In diesen Provinzen muss Ihr Unternehmen nur GST berechnen, erheben und abführen.
| Provinz | HST | GST | PST / RST / QST |
| Britisch-Kolumbien | 5% | 7% Provincial Umsatzsteuer (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Provincial Umsatzsteuer (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Umsatzsteuer (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9.975% Quebec Umsatzsteuer (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Neuschottland | 15% | ||
| Prinz Edward Insel | 15% | ||
| Neufundland und Labrador | 15% | ||
| Nordwestliche Territorien | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Einige Unternehmen müssen die GST / HST nicht berechnen
Wenn Ihr kanadisches Unternehmen einer der Ausnahmen entspricht, muss es GST / HST nicht berechnen, erheben und abführen.
Die zwei möglichen Ausnahmen sind:
- Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, die als GST-zero-rated oder -befreit eingestuft sind
- ein kleiner Lieferant sein
1) Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen verkaufen, die zollfrei sind (z. B. Exporte, Medizinprodukte oder Grundnahrungsmittel) oder Waren oder Dienstleistungen, die davon ausgenommen sind (wie Musikunterricht oder Kinderbetreuung), müssen Sie keine GST berechnen / HST .
2) Die Einstufung als kleiner Lieferant hängt davon ab, wie viel Geld Ihr kleines Unternehmen in einem Jahr verdient. Ihr Unternehmen wird als kleiner Anbieter eingestuft, wenn "Ihre gesamten zu versteuernden Einnahmen vor Ausgaben aus allen Ihren Geschäften in den letzten vier aufeinander folgenden Kalenderquartalen und in jedem einzelnen Kalenderquartal 30.000 USD oder weniger betragen" (Canada Revenue Agency).
Wenn Ausnahme Nr. 1 nicht zutrifft und Sie über $ 30.000 machen, müssen Sie sich registrieren und GST / HST berechnen.
Beachten Sie, dass es auch Ausnahmen für die Ausnahmen gibt. Beispielsweise müssen Taxi- und Limousinenbetreiber sowie gebietsfremde Künstler GST / HST berechnen, auch wenn sie kleine Lieferanten sind.
Vielleicht möchten Sie sich für die GST / HST registrieren, auch wenn Sie wegen möglicher Steuervorteile nicht müssen .
GST / HST Registrierung
Bevor Sie die GST / HST in Rechnung stellen können, müssen Sie sich registrieren, um sie über die Canada Revenue Agency (CRA) zu sammeln und zu überweisen. Sie erleichtern kanadischen Unternehmen die Registrierung. Sie können sich telefonisch (bei der Canada Revenue Agency unter 1-800-959-5525), online, per Post oder sogar persönlich bei einem Finanzamt anmelden.
(Beachten Sie, dass Sie, wenn Ihr Unternehmen in Quebec ist, mit Revenu Quebec statt mit 1-800-567-4692 Kontakt aufnehmen müssen, da sie mit GST / HST in dieser Provinz und nicht mit der Bundesregierung verhandeln.)
Wenn Ihr kleines Unternehmen als kleiner Anbieter beginnt und Sie mehr als das kleine Lieferantenlimit (30.000 US-Dollar) erreichen, sollten Sie sich sofort für GST / HST registrieren. In den Augen der Canada Revenue Agency sind Sie jetzt ein GST-Registrant und Sie:
- Sie müssen GST / HST für das Angebot sammeln, das Ihre Einnahmen über 30.000 US-Dollar gebracht hat;
- Sie müssen sich innerhalb von 29 Tagen nach dem Tag registrieren, an dem Sie die Lieferung getätigt haben, die Ihre Einnahmen über 30.000 $ gebracht hat.
Es ist der erste Punkt, der oft kleine Unternehmen stolpert, die nicht merken, dass sie das Limit überschritten haben, bis sie irgendwann die Bücher machen und dann feststellen, dass sie die GST / HST nicht verlangt haben, als sie es hätten tun sollen. Wenn Ihr kleines Unternehmen als kleiner Lieferant eingestuft wird, sollten Sie Ihre Einnahmen sorgfältig überwachen.
Wenn Sie sich registrieren, um GST / HST abzuholen, erhält Ihr Unternehmen eine Geschäftsnummer ; Dies ist die Nummer, die Sie und die Canada Revenue Agency zur Identifizierung Ihres Unternehmens verwenden.
(Sie verwenden es auf all Ihren Rechnungen , in Ihrem Buchhaltungssystem und in Ihrer gesamten steuerlichen Korrespondenz mit der CRA.)
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Siehe auch:
Was Sie über das Laden von HST in Ontario wissen müssen
Muss sich Ihr Unternehmen für BC PST registrieren?
Wie berechnen und Provinz Umsatzsteuer (RST) in Manitoba