Reisen in den USA und international
Was gilt als Geschäftsreise?
Geschäftsreisen werden von der IRS als Reise weg von Ihrer Steuerheim, die "wesentlich länger als ein gewöhnlicher Tag der Arbeit" und das erfordert, dass Sie schlafen oder ruhen, wenn Sie von zu Hause entfernt definiert. Sie müssen auch fern von zu Hause schlafen, um diese Kosten abziehen zu können. Die Reise muss auch "vorübergehend" sein (weniger als ein Jahr). Ihre Steuerheimat ist Ihr gewöhnlicher Geschäftssitz, nicht Ihr Haus der Familie (es sei denn, Sie haben ein Hausgeschäft); Es ist der Ort, aus dem Sie aus geschäftlichen Gründen reisen.
Einen Abzug für Geschäftsreisen nehmen, die persönliche Gegenstände einschließen
Um Ausgaben für Geschäftsreisen innerhalb der USA abzuziehen, muss die Reise "ausschließlich" geschäftlich erfolgen. Wenn Sie während der Reise eine zufällige persönliche Reise unternommen haben - beispielsweise einen Familienbesuch oder einen Abstecher -, sind die Ausgaben für die persönlichen Aktivitäten (Benzinmeilen zu Hause oder im Hotel an einem persönlichen Ort) nicht abzugsfähig.
Wenn die Reise hauptsächlich persönlicher Natur ist, wie zum Beispiel Urlaub, können Sie die Geschäftsausgaben nicht abziehen, es sei denn, Sie können nachweisen, dass diese Ausgaben in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen. Wenn Sie zum Beispiel einen Urlaub machen und einen Vormittag damit verbringen, einen Kunden zu besuchen, können Sie die Kosten des Besuchs abziehen, aber nicht die Kosten , um von Ihrer Steuerheimstelle zum Standort des Kunden zu gelangen.
Geschäftliche und persönliche Reisen teilweise in den USA und teilweise außerhalb der USA
Wenn Sie eine Reise aus geschäftlichen und persönlichen Gründen unternehmen, die teilweise in den USA und teilweise außerhalb der USA liegt, befolgen Sie die IRS-Richtlinien für den Ort der Reise. Wenn Sie beispielsweise drei Tage in den USA verbringen, gelten die in Ihrem Land geltenden Regeln (siehe oben), und wenn Sie dann drei weitere Tage in Kanada verbringen, gelten die Vorschriften außerhalb des Landes.
Geschäftsreisen außerhalb der USA
Wenn Sie außerhalb der USA reisen und die gesamte Zeit mit geschäftlichen Aktivitäten verbringen, können Sie alle Ihre Reisekosten als Geschäftsausgaben abziehen. Wenn Sie geschäftliche und persönliche Aktivitäten im Rahmen einer internationalen Reise kombinieren, müssen Sie Ihre Zeit zwischen geschäftlichen Aktivitäten und persönlichen Aktivitäten aufteilen. Die IRS hat sehr spezifische Regeln und Formeln für die Zuweisung von Zeit zwischen geschäftlichen und persönlichen Tagen. Siehe IRS Publikation 463 (Link unten) für die Details.
Abzug von Reisekosten und einigen Ausnahmen
Auch wenn Sie nicht Ihre ganze Zeit mit geschäftlichen Aktivitäten verbringen, können Ihre Geschäftsausgaben abzugsfähig sein, wenn sie mindestens eine von vier Ausnahmen erfüllen:
- Wenn Sie keine "wesentliche Kontrolle" über die Arrangements für die Reise hatten. Zum Beispiel, wenn Sie über ein Wochenende außerhalb der USA für Geschäftstreffen sowohl am Freitag als auch am Montag bleiben müssen, können Sie nicht sehr gut zu Ihrem Steuerheim nur für das Wochenende zurückkehren.
- Wenn Sie länger als eine Woche außerhalb der USA reisen, kann Ihre Reise als vollständig geschäftlich betrachtet werden, auch wenn Sie geschäftliche und private Aktivitäten kombinieren.
- Wenn Sie weniger als 25% Ihrer Zeit für persönliche Aktivitäten während der Reise ausgeben
- Ihre Reise kann nur dann als geschäftlich angesehen werden, wenn Sie feststellen können, dass der Urlaub keine große Rolle spielt, selbst wenn Sie die Reiseplanung unter Kontrolle hatten.
Um Prozentsätze zu bestimmen, teilen Sie die Gesamtzahl der Tage auf der Reise durch die Anzahl der persönlichen Tage.
Mehr zu den IRS-Vorschriften für Geschäftsreisen
Die IRS-Vorschriften sind viel komplizierter als in diesem Artikel beschrieben. Weitere Einzelheiten zu Abzügen für Geschäftsreisen finden Sie in der IRS-Publikation 463. Weitere Informationen zu Dienstreisekosten finden Sie in diesem Artikel mit Antworten auf häufig gestellte Fragen zu Dienstreiseabzügen.
Haftungsausschluss Dieser Artikel ist nur eine allgemeine Diskussion zu diesem Thema und ist nicht als steuerliche oder rechtliche Beratung gedacht. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, bevor Sie Abzüge vornehmen.