Was ist Geschäftsreisen?
Die IRS hat eine spezifische Definition für Geschäftsreisen, um zu bestimmen, ob Sie diese Reisekosten für geschäftliche Zwecke abziehen können. Die IRS sagt, dass Geschäftsreisen weg von Ihrem Steuerheim sind, das "wesentlich länger ist als ein gewöhnlicher Arbeitstag" und das erfordert, dass Sie schlafen oder sich ausruhen, während Sie von zuhause weg sind.
Sie müssen auch fern von zu Hause schlafen, um diese Kosten abziehen zu können. Die Reise muss auch "vorübergehend" sein (weniger als ein Jahr).
Was ist ein Steuerheim?
Ihr Steuerheim ist ein Konzept, das vom IRS festgelegt wird, um festzustellen, ob eine Reise abzugsfähig ist. Ihre Steuerheimat wird vom IRS als Ihr gewöhnlicher Geschäftssitz definiert; Es ist nicht der Ort, an dem du lebst. Wenn Sie ein Büro in Ihrem Haus haben, ist das wahrscheinlich Ihre Steuerheimat; Wenn Sie irgendwo ein Büro in der Innenstadt haben, ist das Ihre Steuerheimat. Wenn Sie an mehreren Standorten arbeiten und keinen festen Geschäftssitz haben, könnte sich Ihre Steuerheimat dort befinden, wo Sie wohnen.
Nachdem Sie festgestellt haben, wo sich Ihr Steuerheim befindet (wahrscheinlich bei Ihrem Steuerberater), kann dieses Steuerheim verwendet werden, um festzustellen, ob Ihre Geschäftsreisekosten abzugsfähig sind. Wenn Sie über Nacht von Ihrem Steuerheim wegreisen müssen oder wenn Sie während Ihrer Reisen Zeit zum "Ausruhen und Schlafen" benötigen, können Sie Ihre Ausgaben während Ihrer Reise wahrscheinlich als Geschäftsabzüge zählen.
1. Sie können möglicherweise Geschäftsreisekosten auf einer kombinierten geschäftlichen / persönlichen Reise abziehen .
Wenn Sie innerhalb der USA reisen, muss Ihre Reise "vollständig" sein, damit Sie Abzüge für Geschäftsreisekosten in Anspruch nehmen können. Aber wenn es eine "zufällige" persönliche Zeit gibt, ist das okay. Zum Beispiel, wenn Sie geschäftlich nach Dallas reisen und Sie einen Abend mit der Familie in der Gegend verbringen, ist das "zufällig" für den Hauptzweck der Reise.
Das IRS sagt,
"Die Planung von gelegentlichen Geschäftsaktivitäten während einer Reise, wie das Ansehen von Videobändern oder das Vortragen von Vorträgen, die sich mit allgemeinen Themen befassen, wird nichts verändern, was wirklich ein Urlaub in eine Geschäftsreise ist."
Wenn sich Ihr Trinkgeld ganz oder teilweise außerhalb der USA befindet , unterscheiden sich die IRS-Regeln. Die IRS hat sehr spezifische Regeln für die Zuweisung persönlicher und geschäftlicher Zeit auf internationalen Reisen. Siehe IRS-Veröffentlichung 463 für weitere Einzelheiten.
2. Sie können Tagegelder für die Berechnung der Reisekosten verwenden.
Der Begriff "Taggeld" bedeutet pro Tag. Tagegelder sind Beträge, die für die täglichen Ausgaben während der Reise, für Mahlzeiten und sonstige Ausgaben als angemessen angesehen werden. Tagessätze sind für Reisen in den USA und in Übersee festgelegt, und die Preise variieren je nach Gebiet.
Zum Beispiel sind die Tagessätze in größeren Städten der USA höher als in den Teilen des Landes außerhalb der Ballungsräume. Unternehmen können ihre eigenen Tagegeldsätze festlegen, aber die meisten Unternehmen verwenden die von der US-Regierung festgesetzten Tagessätze.
Tagegelder werden nicht besteuert, wenn sie höher sind. Wenn Ihre Mitarbeiter mehr Tagegeld als den von der Allgemeinen Dienstverwaltung festgelegten Höchstsatz erhalten, ist der Selbstbehalt dem Arbeitnehmer zu versteuern.
Lesen Sie mehr über Tagessätze und die aktuellen IRS Raten.
3. Sie können die Kosten für Flugreisen für Unternehmen nicht abziehen, wenn Sie Vielfliegermeilengutschriften verwendet haben
Wenn Sie Vielfliegermeilen für Flugreisen für eine Geschäftsreise verwendet haben, können Sie die Kosten nicht als Geschäftsreisekosten abziehen. Wenn Sie beispielsweise eine Reise für 350 $ buchen und Vielfliegermeilen für 300 $ der Kosten verwendet haben, können Sie nur 50 $ als Geschäftskosten abziehen.
4. Nicht alle Gebühren auf einer Hotelrechnung sind abzugsfähige Reisekosten.
Die Zimmerkosten und Steuern sind abzugsfähig, ebenso wie die Kosten für die Wäsche, aber zusätzliche persönliche Gebühren wie Fitness-Studio oder Fitness-Center Gebühren und Gebühren für Filme oder Spiele sind nicht abzugsfähig.
Sie können die Hotelkosten für Telefonanrufe oder die Nutzung eines Faxgeräts abziehen.
5. Sie können möglicherweise die Kosten für die Mitnahme eines Ehepartners auf einer Geschäftsreise nicht abziehen
Die Kosten für die Mitnahme eines Ehepartners, Kindes oder einer anderen Person auf einer Geschäftsreise gelten als persönliche Ausgabe und sind nicht abzugsfähig.
Wenn Sie jedoch nachweisen können, dass die andere Person im Unternehmen beschäftigt ist und während der Reise wesentliche geschäftliche Aufgaben ausführt (Minuten bei Besprechungen oder Treffen mit Geschäftskunden), können Sie möglicherweise die Kosten für die Reise dieser Person abziehen.
6. Sie können 50% der Essenskosten auf einer Geschäftsreise abziehen.
Obwohl es vernünftig erscheint, dass Essenskosten auf einer Geschäftsreise vollständig abzugsfähig sein sollten, sind sie es nicht. Essenskosten sind wie Unterhaltungskosten zu 50% abzugsfähig. Lesen Sie mehr über Mahlzeiten und Bewirtungskosten im Rahmen von Geschäftsreisen. Die 50% -Grenze gilt auch für Steuern und Trinkgelder für Geschäftsessen, Deckungsgebühren, Miete für eine Hospitality-Suite und Parken in einer Sportarena.
7. Sie können die Kosten einer Kreuzfahrt für eine Geschäftsreise mit bestimmten Limiten abziehen.
Die Kosten für eine Kreuzfahrt können bis zu dem von der IRS festgelegten aktuellen Limit (derzeit 2.000 USD) abzugsfähig sein. Sie müssen auch in der Lage sein zu zeigen, dass die Kreuzfahrt in direktem Zusammenhang mit einer Geschäftsveranstaltung, wie einem Geschäftstreffen oder Vorstandstreffen, stand.
Die IRS legt aus offensichtlichen Gründen spezifische zusätzliche strenge Anforderungen für den Abzug von Kreuzfahrtkosten als Geschäftskosten fest. Weitere Details finden Sie unter "Kreuzfahrtschiffe" in der IRS-Publikation 463.
Lesen Sie mehr über den Abzug von Dienstreisekosten
Weitere Informationen finden Sie in diesen IRS-Publikationen:
- Publikation 17 - Steuerleitfaden für Einzelpersonen
- Steuer Thema 511 - Geschäftsreisen
- Publikation 463 - Reise-, Unterhaltungs-, Geschenk- und Autoausgaben
Haftungsausschluss: Dieser Artikel und alle Artikel auf dieser Website werden zu allgemeinen Informationszwecken angeboten und sind nicht als steuerliche oder rechtliche Beratung gedacht. Jede Geschäftssituation ist einzigartig, und Steuern, Gesetze und Vorschriften ändern sich häufig. Wenden Sie sich an Ihre Steuer- und Rechtsberater, bevor Sie Maßnahmen ergreifen, die sich auf Ihr Geschäft auswirken könnten.