Investieren vs. Ausleihen von Geld für Ihr Unternehmen
Selbst wenn Sie kein Geld von einer Bank bekommen müssen, müssen Sie wahrscheinlich am Anfang Geld in Ihr Geschäft stecken. Wenn Sie eine Partnerschaft oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gründen, müssen Sie in den meisten Fällen einen Beitrag zu Ihrem Anteil am Geschäft leisten.
In diesem Fall würden Sie eine Investition tätigen, keinen Kredit.
Also, hier sind Sie mit Scheck in der Hand und Ihr Buchhalter sagt: "Wie möchten Sie dies buchen? Ist es ein Darlehen? Oder eine Investition?" Für jeden Kurs gibt es steuerliche Konsequenzen und Risiken .
Ausleihe von Geld an Ihr Geschäft
Sie können Geld zu Ihrem Geschäft leihen, werden Sie ein Kreditgeber. Das bedeutet, dass Sie persönlich dem Unternehmen Geld in Form eines formellen Darlehens mit Zinsen geben. Stellen Sie sicher, dass die Darlehensbedingungen so geschrieben sind, dass Sie eine Transaktion sind , die Sie eindeutig vom Geschäft trennt und alles schriftlich festlegt - den Zinssatz für das Darlehen, wie das Darlehen zurückgezahlt wird und die Konsequenzen, wenn es nicht ist. t zurückgezahlt.
Die Zinsen für das Darlehen sind bei der Rückzahlung an Sie persönlich steuerpflichtig. Die Rückzahlung des Kapitals ist nicht steuerpflichtig, da Sie die Steuern bereits bezahlt haben.
Geld in Ihr Geschäft investieren
Wenn Sie in Ihr Unternehmen investieren, setzen Sie Geld in das Eigenkapital des Eigentümers (Gewinnrücklagen in einem Unternehmen).
Sie können das Geld jederzeit ohne Steuerfolgen abheben, aber wenn Sie Gewinne erzielen oder eine Dividende erhalten, zahlen Sie Kapitalgewinnsteuern auf diese Zahlungen.
Risiken jeder Option
Ihr Darlehen an Ihr Geschäft macht Sie zu einem Gläubiger, genau wie die Bank oder andere, denen Ihr Unternehmen Geld schuldet. Wenn das Unternehmen seine Rechnungen nicht bezahlen kann, werden Sie mit einem Darlehensdokument in die Gruppe der Gläubiger aufgenommen und haben die Chance, einen Teil Ihres Geldes zurück in den Konkurs zu bekommen .
Gläubiger stehen vor Investoren in der Prioritätenliste für Konkurs.
Wenn Sie in Ihr Geschäft investieren und es in Insolvenz geht (Kapitel 7), werden Sie wahrscheinlich Ihr Geld nicht zurückbekommen. Gläubiger (diejenigen, denen das Geschäft Geld schuldet) werden zuerst bezahlt.
Wie man Steuerprobleme mit Ihrem Beitrag vermeidet
Unabhängig davon, ob Sie sich entschließen, Ihrem Unternehmen Geld zu leihen oder eine Investition zu tätigen, ist es wichtig, wie Sie dies steuerlich behandeln. Eine Entscheidung des Finanzgerichts von 2008 veranschaulicht das Problem.
In diesem Fall behauptete der Unternehmer, er habe für sein Geschäft Kosten bezahlt, die nicht zurückgezahlt worden seien, und er wolle die Ausgaben als uneinbringliche Forderungen geltend machen . Das Finanzgericht stellte in seinen Tatsachenfeststellungen fest, dass der Eigentümer "keine der Ausgaben, die er für sein Unternehmen gezahlt hat, verlangt oder erhalten hat".
Das Finanzgericht stellte außerdem fest, dass das Darlehen "aus Schuldner-Gläubiger-Beziehungen entstehen muss, die auf gültigen und durchsetzbaren Verpflichtungen zur Zahlung fester oder bestimmbarer Geldbeträge beruhen". Mit anderen Worten, es muss sein:
- Schriftlicher Papierkram , der eine klare Beziehung zwischen dem Geschäftsinhaber (dem Gläubiger) und dem Unternehmen (dem Schuldner) herstellt
Beschreibung der geliehenen Beträge
- Eine klare Erwartung, dass die Rückzahlung erwartet wird, und die Bedingungen dieser Rückzahlung, und
- Und eine klare Aussage über die Konsequenzen, wenn die Schulden nicht zurückgezahlt werden.
Fehlen diese Bestimmungen schriftlich, gibt es kein Darlehen, und die Zahlung von Geschäftsrechnungen stellt keine Verpflichtung des Unternehmens dar, den Eigentümer zurückzuzahlen.
Wie das Finanzgericht die Zahlungen des Eigentümers bearbeitete
Ein Steuergericht stellte fest, dass die Zahlungen des Eigentümers Kapitalbeiträge und kein Kredit waren. Das heißt, der Besitzer investiert mehr Geld in das Geschäft. Diese Investition gilt nicht als Geschäftseinkommen, und wenn der Eigentümer seine Investition tätigt, müssen Kapitalgewinne auf diesen Abzug gezahlt werden.
Wenn Sie Ihrem Unternehmen Geld leihen möchten, stellen Sie sicher, dass es Papierkram gibt, der die Bedingungen des Darlehens, die Rückzahlungsverpflichtung und Strafen für die Nichtrückzahlung festlegt. Lassen Sie einen Anwalt den Kreditvertrag vorbereiten , so dass alle erforderlichen Bedingungen enthalten sind.
Stellen Sie dann sicher, dass das Unternehmen die Schulden zurückzahlt oder dass die Folgen der Nichtrückzahlung eingehalten werden.
Wenn Sie in Ihr Unternehmen investieren wollen, gilt das Gleiche: Stellen Sie sicher, dass Sie einen Papierpfad und Aktionärsunterlagen erstellen, um nachzuweisen, dass Sie tatsächlich ein Aktionär sind, einschließlich des Wertes der Aktien, die Sie kaufen und deren Wertänderung im Zeitverlauf.
Also, was ist der beste Weg, um Geld in Ihr Geschäft zu stecken?
Es hängt von Ihren individuellen steuerlichen und finanziellen Verhältnissen ab. Was immer du entscheidest,
1. Diskutieren Sie die Optionen mit Ihrem Steuerberater und Ihren Rechtsberatern,
2. die Vereinbarung (Darlehen oder Kapitaleinlage) schriftlich niederlegen, und
3. Führen Sie gute Aufzeichnungen über die Transaktion und stellen Sie sicher, dass klar ist, wie das Geld in den Geschäftsbüchern verbucht werden soll .
Haftungsausschluss: Der Inhalt dieses Artikels und alle Inhalte dieser Website dienen nur der allgemeinen Information. Der Autor ist kein Wirtschaftsprüfer, Steueranwalt oder eingeschriebener Vertreter. Jede Geschäftssituation ist spezifisch, Steuergesetze und Vorschriften ändern sich und jeder Staat hat andere Vorschriften. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater für Informationen bezüglich Ihrer spezifischen Situation.
Quelle: Steuergericht Memo 2008-14 (in PDF-Format).