Wenn Sie schlechte Schulden verwenden können, um Geschäftseinkommen zu reduzieren
Wenn Ihr Unternehmen diesen Betrag bereits als Steuerertrag ausgewiesen hat, können Sie Ihr Geschäftseinkommen um den Betrag der uneinbringlichen Forderungen reduzieren.
Was ist eine uneinbringliche Schuld?
Ein uneinbringliches oder uneinbringliches Konto ist eine Forderung, die von einem Kunden, Kunden oder Patienten geschuldet wird und die der Geschäftsinhaber oder Gläubiger nicht einziehen kann.
Forderungsausfälle können vom Gläubiger am Ende des Jahres abgeschrieben werden , wenn festgestellt wird, dass die Forderung uneinbringlich ist.
Die IRS sagt, dass schlechte Schulden umfassen:
- Kredite an Kunden und Lieferanten
- Kreditverkäufe an Kunden, oder
- Garantien für Geschäftskredite.
Wie schreibe ich Forderungsausfälle ab?
Forderungsausfälle werden am Ende eines Jahres aus dem Betriebsertrag genommen. Um Forderungsausfälle abzuschreiben, muss Ihr Unternehmen die periodengerechte Rechnungslegung anwenden. Bei dieser Methode zeigen Sie das Einkommen an, wenn Sie es in Rechnung gestellt haben, und nicht, wenn Sie das Geld einsammeln.
Wenn Ihr Unternehmen auf der Basis einer Kassenbuchführung arbeitet , können Sie keine uneinbringlichen Forderungen abziehen, da Sie in der Kassenbuchführung das Einkommen erst dann erfassen, wenn Sie die Zahlung erhalten haben. In diesem Fall erhalten Sie einfach nicht das Einkommen, so dass es keinen Steuervorteil für die Erfassung einer uneinbringlichen Forderung gibt.
Ein Beispiel dafür, wie schlecht die Debitorenbuchhaltung funktioniert:
Sie verkaufen 1000 $ von Produkten an einen Kunden.
Bei der Kassenbuchungsmethode erfassen Sie den Verkauf nur, wenn Sie das Geld vom Kunden erhalten.
Wenn der Kunde nicht zahlt, notieren Sie den Verkauf nicht. Also, am Ende des Jahres, wenn Sie nicht in der Lage waren, das Geld zu sammeln, gibt es keine faulen Schulden, weil kein Verkauf aufgezeichnet wird.
Nach der periodengerechten Bilanzierung haben Sie den Verkauf zum Zeitpunkt der Abrechnung mit dem Kunden gebucht. So enthalten Ihre Verkaufsrekorde für das Jahr die 1000 $.
Wenn Sie feststellen, dass Sie diese 1000 $ nicht sammeln können, müssen Sie den Betrag manuell aus Ihren Verkaufsdatensätzen herausnehmen, bevor Sie Ihre Gewerbesteuererklärung vorbereiten.
Wie man schlechte Schulden von Ihrer Unternehmenssteuererklärung nimmt
Denken Sie daran, dass Sie Ihr Unternehmen nach der Periodenrechnungsmethode betreiben müssen, um Abzüge für Forderungsausfälle zu erhalten.
Hier sind die Schritte zum Abschreiben von Forderungsausfällen am Ende eines Jahres. Sie müssen bis zum Ende des Jahres warten, falls jemand zahlt.
Bereiten Sie einen Bericht über die Fälligkeit von Debitorenkonten vor. Ein Bericht über die Fälligkeit von Debitorenkonten zeigt Ihnen alle Beträge, die Ihnen von allen Kunden geschuldet wurden, wie viel geschuldet ist und wie lange der Betrag ausstehend ist.
Summe aller uneinbringlichen Forderungen für das Jahr. Sie benötigen eine Liste aller Kunden, die während des Jahres nicht bezahlt haben. Sie sollten diese Entscheidung erst am Ende des Jahres treffen, und nur dann, wenn Sie sich alle Mühe gegeben haben, das Ihrem Geschäft geschuldete Geld einzutreiben.
Fügen Sie die gesamte Forderungssumme Ihrer Gewerbesteuererklärung hinzu. Wenn Sie Ihre Geschäftssteuern auf Schedule C einreichen, können Sie den Betrag aller uneinbringlichen Forderungen abziehen. Jede Art von Unternehmenssteuererklärung hat einen Platz, um uneinbringliche Forderungen zu erfassen.
Dienstleistungsunternehmen und schlechte Schulden
In derselben Weise wie bei der Kassenbuchführung können Sie keinen Abbuchungsaufwand für uneinbringliche Forderungen erfassen, wenn Sie für eine Dienstleistung nicht bezahlt werden.
Sie haben möglicherweise eine Forderung, aber Sie müssen die Forderung einziehen, um das Einkommen zu erfassen. Kein Einkommen verzeichnet, keine faulen Schulden.