Home Office Steuerabzug für Home Business

Überblick über die geschäftliche Verwendung Ihres Haussteuerabzugs

Als Inhaber eines Eigenheims können Sie eine Reihe von Steuerabzügen in Bezug auf die Betriebskosten Ihres Unternehmens in Anspruch nehmen. Dies beinhaltet Ausgaben, die bei der Abwicklung Ihres Geschäfts von einem Home Office anfallen. Es gab eine Zeit, in der es geglaubt wurde, dass das Abziehen des Homeoffice die Wahrscheinlichkeit eines IRS-Audits erhöhen würde, jedoch werden heute mehr als 50 Prozent der kleinen Unternehmen von zu Hause aus geführt, so dass ein Homeoffice üblich ist und keine rote Flagge für die IRS.

Dennoch erfordert die IRS, dass Ihr Home Office bestimmte Regeln erfüllt, bevor Sie die Home-Office-Abzüge beanspruchen können.

Der beste Weg, um Ärger zu vermeiden, ist nur den Home Office Abzug zu beanspruchen, wenn Sie sich qualifizieren, nur um die Ausgaben zu beanspruchen und Ihre Ausgaben ordnungsgemäß zu dokumentieren, falls der IRS Ihre Berechtigung oder die Höhe der Ausgaben in Frage stellt versuchen zu behaupten. Wenden Sie sich im Zweifelsfall an einen qualifizierten Steuerfachmann (beste Wahl) oder setzen Sie sich mit dem IRS in Verbindung, um eine Klarstellung zu erhalten. Dokumentieren Sie lediglich Ihre Kommunikation mit dem IRS.

Wie qualifiziere ich mich für den Home Office Deduction

Selbstständige, die ein Home-Business betreiben, finden es in der Regel leicht, sich für die Home-Office-Abzüge zu qualifizieren. In einigen Fällen können sich Telearbeiter auch dazu qualifizieren, einige der Abzüge zu nehmen.

Es gibt zwei grundlegende Anforderungen, die Sie erfüllen müssen, um sich für den Abzug zu qualifizieren:

  1. Sie müssen den Büroteil Ihres Hauses regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen.
  1. Der geschäftliche Teil Ihres Heims muss entweder Ihr Hauptgeschäftssitz oder der Ort sein, an dem Sie sich im normalen Geschäftsverlauf mit Kunden oder Kunden treffen. Für freistehende Garagen oder andere separate Gebäude ist nur erforderlich, dass das Gebäude in Verbindung mit Ihrem Gewerbe oder Geschäft verwendet wird. Sie können Abzüge auch geltend machen, wenn Sie einen Bereich Ihres Hauses für die Lagerung von Inventar oder Produktproben verwenden.

Spezielle Anforderung für Telearbeiter

Wenn Sie zu Hause als Angestellter eines anderen Unternehmens arbeiten, müssen Sie die vorherigen Tests erfüllen PLUS:

  1. Ihre geschäftliche Nutzung Ihres Heims muss der Bequemlichkeit Ihres Arbeitgebers entsprechen UND
  2. Sie können keinen Teil Ihres Hauses an Ihren Arbeitgeber vermieten und dann den Mietanteil nutzen, um Dienstleistungen für Ihren Arbeitgeber zu erbringen.

Was ist eine regelmäßige und exklusive Verwendung für den IRS?

Wenn Sie ein Home Office haben, das sich in einem eigenen Raum befindet, in dem Sie ständig arbeiten und für nichts anderes verwendet werden, haben Sie die Regel "Regelmäßig und exklusiv" beachtet. Viele Privathausbesitzer haben jedoch kein völlig separates und exklusives Büro. Stattdessen haben sie eine Ecke der Küche oder Gästezimmer. Trotzdem können Sie sich immer noch für den Abzug qualifizieren.

Zum Beispiel ist Ihr Esstisch nicht geeignet, wenn Sie auch dort zu Abend essen, denn während Sie dort regelmäßig arbeiten, wird Ihr Tisch nicht ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt. Wenn Sie jedoch einen Schreibtisch in der Ecke des Esszimmers haben, in dem Sie Ihre Arbeit erledigen und nur Ihre Arbeit dort erledigt ist, können Sie diesen Teil des Esszimmers als Abzug beanspruchen.

Was der IRS will, ist, dass Ihre Home-Office-Bereich als erster Ort für die Arbeit verwendet wird, und für nichts anderes verwendet wird.

IRS Exklusive Verwendung Ausnahmen

Das IRS sagt, dass Sie die Anforderung für die ausschließliche Verwendung in keinem dieser beiden Fälle erfüllen müssen:

In Fällen, die diese Ausnahmen erfüllen, können die persönliche Verwendung und die geschäftliche Nutzung gemischt sein. Im Hinblick auf den Lagerbestand können Sie den von Ihnen genutzten Lagerbereich nur gemischt nutzen, wenn Sie neben Ihrem Wohnort keinen anderen Wirtschaftsstandort haben.

Was ist mit der Arbeit am Standort?

Abhängig von der Art des Geschäfts, das Sie ausführen, ist es möglich, dass ein Großteil Ihres Geschäfts außerhalb des Hauses stattfindet. Zum Beispiel, wenn Sie ein Berater sind , können Sie in den Büros Ihrer Kunden arbeiten. Oder, wenn Sie Handwerker, Reinigung oder Landschaftsbau Dienstleistungen tun, wird die Arbeit bei Ihren Kunden durchgeführt.

Die gute Nachricht ist, dass wenn Sie Verwaltungs- oder Managementaktivitäten Ihres Unternehmens ausschließlich von zu Hause aus und nicht an einem anderen festen Standort durchführen, können Sie immer noch den Abzug für das Home-Office beanspruchen.

Welche Abzüge im Home Office werden abgedeckt?

Wenn Sie die Anforderungen des IRS für die Inanspruchnahme des Home Office-Abzugs auf Ihrer Steuererklärung erfüllen, können Sie möglicherweise einen Prozentsatz von:

Wie man den Steuerabzug des Innenministeriums nimmt

Die IRS hat jetzt zwei Möglichkeiten, den Home Office Steuerabzug zu nehmen. Am einfachsten ist die vereinfachte Option, bei der Sie die Quadratmeterzahl Ihres Home-Office-Bereichs (nicht den Raum, sondern den für die Durchführung von Geschäften verwendeten Bereich) mit 5 US-Dollar multiplizieren. Wenn Sie einen Bereich von 6 Fuß mal 8 Fuß Ihres Wohnzimmers nutzen, um Ihr Geschäft regelmäßig und ausschließlich zu betreiben, dann würden Sie 48 (6x8 = 48 Quadratfuß) mit 5 Dollar multiplizieren, um 240 Dollar zu bekommen.

Die reguläre Option ist ein wenig komplizierter, könnte aber zu einem höheren Abzug führen. In der regulären Option verwenden Sie die tatsächlichen Ausgaben in Ihrem Home-Office wie Hypothekenzinsen, Dienstprogramme, etc., und multiplizieren Sie es mit dem Prozentsatz Ihres Hauses das Home-Office besetzt. Zum Beispiel, wenn Ihr Haus ist 1000 Quadratmeter und Ihr Büro zu Hause ist 48 Quadratmeter, würden Sie Ihre Hauskosten um 4,8% multiplizieren, um Ihren Abzug zu erhalten. Beachten Sie, dass diese Ausgaben nicht alle Geschäftsausgaben wie Marketingkosten sind. Home-Office-Kosten sind nur diejenigen im Zusammenhang mit Ihrem Haus (wie oben aufgeführt).

Disclaimer: Ich bin kein Steuerfachangestellter oder Steuerberater. Die hier bereitgestellten Informationen sollten als allgemeiner Leitfaden verwendet werden. Für spezifische Fragen zu Ihren eigenen Steuern konsultieren Sie bitte einen Steuerfachmann oder beziehen Sie sich auf die offiziellen IRS-Publikationen.

Aktualisiert im März 2017

Zusätzliche Steuerfragen für Telearbeiter

Wenn Sie von zu Hause aus für einen Arbeitgeber arbeiten, müssen Sie die Anforderungen erfüllen, die der Heimanwender erfüllt, die besprochen wurden - regelmäßige und ausschließliche Verwendung - keine persönliche Nutzung usw. - außer dass Sie von zu Hause aus arbeiten müssen von Ihrem Arbeitgeber . Wenn Ihnen Ihr Arbeitgeber keinen Arbeitsplatz zur Verfügung stellt, wie dies beispielsweise bei einem Call - Center - Mitarbeiter der Fall sein kann, qualifizieren Sie sich wahrscheinlich so lange, wie Sie den persönlichen Gebrauch und die geschäftliche Nutzung des Bereichs des Internets nicht miteinander verbinden Zuhause behaupten Sie.

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen ein Büro zur Verfügung stellt, Sie aber gelegentlich von zu Hause aus arbeiten, sind Sie wahrscheinlich nicht berechtigt, die Abzüge zu erhalten.

Berechne den Teil des Heims, der ausschließlich für Unternehmen verwendet wird

Im Allgemeinen hängt der Betrag, den Sie abziehen können, von dem Prozentsatz Ihres Hauses ab, der für das Geschäft verwendet wird. Wenn Sie ein Schlafzimmer verwenden, das 20 Fuß auf 10 Fuß in einem Haus mit 2.000 Quadratfuß Wohnfläche ist, würde Ihr Abzug 10 Prozent (200 geteilt durch 2.000) Ihrer Dienstprogramme und andere abzugsfähige Ausgaben sein. Wenn die Räume in Ihrem Haus, Wohnung oder Wohnung alle ungefähr gleich groß sind, können Sie eine noch einfachere Berechnung verwenden. Wenn Sie zum Beispiel in einer 4-Zimmer-Wohnung wohnen und die Zimmer ungefähr gleich groß sind und Sie nur ein Zimmer für Ihr Geschäft nutzen, können Sie 25 Prozent Ihrer Ausgaben beanspruchen (1 Zimmer geteilt durch 4 Zimmer).

Andere Einschränkungen bei Steuerabzügen

Der Abzug ist begrenzt, wenn Ihr Bruttoeinkommen aus Ihrem Geschäft geringer ist als Ihre gesamten Geschäftsausgaben.

Das IRS stellt ein Arbeitsblatt zur Verfügung, mit dem Sie feststellen können, ob Ihre Abzüge begrenzt sind. Wenn dies der Fall ist, können Sie einige oder alle Abzüge, die Sie bei der Rückkehr zum nächsten Jahr nicht berücksichtigen durften, mitnehmen.

Wo die Home Office Deduction gemeldet wird

Ihre Home Office-Abzüge werden mit IRS-Formular 8829 berechnet.

Die zulässigen Beträge werden dann an Schedule C übertragen, wenn Sie ein Heimunternehmer sind, oder an Schedule A, wenn Sie Telearbeitnehmer sind. Daher müssen Telearbeitnehmer Abzüge aufführen, um die Abzüge des Home Office in Anspruch zu nehmen. In einigen Fällen können diese Mitarbeiter, die von zu Hause aus arbeiten, feststellen, dass der Standardabzug ein besseres Geschäft für sie ist, selbst ohne den Home-Office-Abzug.

Eine Anmerkung über Hypothekenzinsen und Grundsteuern

Wenn Sie sich für den Home-Office-Abzug qualifizieren, möchten Sie wahrscheinlich den Teil (Prozentsatz), der Ihrem Heimbüro hier zusteht, anstatt den vollen Betrag in Schedule A in Ihrem Einzelabzug zu beanspruchen. So könnten Sie 20% Ihrer Hypotheken und Vermögenssteuern auf Formular 8829 und die anderen 80% auf Schedule A aufführen. Der Grund, warum Sie dies tun würden, wenn Sie selbstständig sind, ist, dass wenn Sie den Betrag auf Ihren Schedule C übertragen, Sie reduzieren die Höhe der Sozialversicherungssteuern (Schedule SE), die Sie für Ihre Unternehmensgewinne zahlen müssen.

Spesenabrechnungen führen und Ihre Berechtigung nachweisen

Wenn Sie berechtigt sind, den Home Office-Abzug zu nehmen, stellen Sie sicher, gute Aufzeichnungen einschließlich Fotos von Ihrem Arbeitsbereich zu halten, die Sie verwenden können, um das IRS zu zeigen, dass Ihr Büro nur für Geschäfte und nicht in Kombination mit persönlichen Zwecken verwendet wird.

Sie können Ihre geschäftliche E-Mail auch an Ihr Zuhause senden lassen, eine separate Telefonleitung für geschäftliche Zwecke in Ihrem Büro einrichten und die Zeit, die Sie zu Hause verbringen, protokollieren. Sie können nur einen persönlichen Besuch von einem IRS-Auditor speichern und andere Probleme vermeiden.

Ein weiterer Vorteil Ihres Home Office

Wenn Ihr Wohnort als Hauptniederlassung gilt, können Sie Ihre Fahrtkosten zwischen Ihrem Wohnort und einem anderen Arbeitsplatz abziehen. Zum Beispiel, wenn Sie ein Berater sind, der manchmal an Kundenstandorten arbeiten muss, können Sie Ihre pendelnden Ausgaben abziehen, um zu und von diesem Standort zu kommen. Das ist eine nette Eigenschaft, die Leute haben möchten, die kein eigenes Geschäft haben.

Weitere Informationen zu Steuerabzügen erhalten

Obwohl IRS-Publikationen für die meisten Leser verwirrend sein können, bietet das IRS eine Menge zusätzlicher Informationen zu Problemen, die den Abzug des Home Office betreffen, darunter:

Natürlich können Sie entscheiden, dass all die Hektik und Verwirrung nicht den Abzug wert ist. Es könnte sich immer noch lohnen, die Zahlen zu lesen und zu sehen, was Sie zu gewinnen haben, wenn Sie die vollen zulässigen Abzüge beanspruchen. Sie können auch entscheiden, dass es schließlich die Kosten wert ist, einen qualifizierten Steuerfachmann zu engagieren, um Ihr Leben einfacher zu machen. Es hängt wiederum davon ab, was Sie gewinnen oder verlieren werden und ob Sie denken, dass Sie einen Steuerberater für andere Aspekte Ihres Geschäfts benötigen - normalerweise eine sehr gute Idee.