Das 1099-MISC-Steuerformular verstehen

Ein Home Business Owners Guide zum Ausfüllen oder Einreichen des 1099-MISC Formulars

Für viele bedeutet die Selbstständigkeit Neuland betreten, vor allem wenn es um Steuern geht. Wenn Sie als Freiberufler oder Vertragsarbeiter einen Service erbringen, bei dem ein Kunde Ihnen mehr als 600 US-Dollar pro Jahr zahlt oder Sie mehr als 10 US-Dollar an Lizenzgebühren pro Jahr verdienen, erhalten Sie möglicherweise ein 1099-MISC-Formular . Dieses Formular ähnelt einem W-2, indem es Ihre Einnahmen auflistet; unterscheidet sich aber darin, dass es für Leiharbeit oder "Verschiedenes" Einkommen bestimmt ist, im Gegensatz zu Angestellteneinkommen.

Sie erhalten möglicherweise nicht nur einen 1099-MISC, sondern wenn Sie in Ihrem Unternehmen Auftragnehmer beschäftigen, müssen Sie möglicherweise einen Lieferanten schicken, wenn Sie während des Steuerjahres mehr als 600 US-Dollar an Auftragnehmer entrichtet haben.

Hier finden Sie häufig gestellte Fragen und Antworten zum 1099 -MISC. Bitte beachten Sie, ich bin kein Steuerexperte, wenden Sie sich daher an einen Steuerfachmann oder den IRS für Details.

Was ist auf dem 1099-MISC-Formular?

Das 1099-MISC-Formular selbst ist ziemlich einfach. In den meisten Fällen haben Sie Ihre Einnahmen nur in einem Feld. Aber jede Box repräsentiert eine andere Form des Einkommens:

Box 1: Miete - Miete an Sie bezahlt.

Box 2: Lizenzgebühren - An Sie gezahlte Lizenzgebühren.

Kasten 3: Anderes Einkommen - Einkommen, das durch Dinge wie einen Preis gewonnen wird.

Kasten 4: Einbehaltene Bundeseinkommenssteuer - Unternehmen, die Auftragnehmer aufnehmen, verweigern in der Regel die Einkommenssteuer. Gelegentlich kann dies jedoch passieren. Zum Beispiel arbeitete ich für eine Verkaufsgesellschaft, die einmal die Bundeseinkommensteuer einbehalten hat, obwohl ich ein Auftragnehmer war.

Kasten 5: Erlös des Fischereibootes - Geld, das beim Angeln verdient wird.

Kasten 6: Zahlungen für medizinische Versorgung und Gesundheitsfürsorge - Geld, das Sie für die Gesundheitsversorgung erhalten haben.

Box 7: Nicht-Employee Compensation - Dies ist das Feld, in dem Sie Einnahmen für die Vertragsarbeit erhalten.

Kasten 8: Ersatzzahlungen Anstelle von Dividenden oder Zinsen - Zahlungen in Höhe von 10 USD oder mehr, die Sie anstelle von Dividenden oder steuerfreien Zinsen als Darlehen erhalten haben.

Feld 9: Direktvertrieb des Zahlenden mit 5.000 USD oder mehr - Dieses Feld wird mit einem "X" gekennzeichnet, wenn Sie einen Umsatz von 5.000 USD oder mehr mit Verbraucherprodukten für den Wiederverkauf gemacht haben. Wenn Sie an einer Direktvertriebsfirma beteiligt sind, kann diese Box geprüft werden.

Kasten 10: Ernteversicherungserträge - Einkommen 600 $ oder mehr, die von Versicherungsunternehmen an Landwirte gezahlt werden, außer unter bestimmten Umständen.

Kasten 11: Ausländischer Steuerblock - Ausländische Steuer, die auf das auf dem 1099 aufgelistete Einkommen gezahlt wird.

Box 12: Ausländisches Land oder US-Besitz - Der Name des Landes oder der US-Besitz, dem Sie in Feld 11 ausländische Steuern gezahlt haben

Kasten 13: Überschüssige Goldfallschirmzahlungen - Zahlungen, die über den zulässigen Goldfallschirm hinausgehen.

Kasten 14: Einem Rechtsanwalt bezahlter Bruttoertrag - Einkommen von $ 600 oder mehr, das an einen Anwalt gezahlt wurde

Kasten 15 a - b: Abschnitt 409A Stundungen - Diese Felder beziehen sich auf Beiträge zu einem Rentenplan des Abschnitts 409A.

Kasten 16: Einbehaltene staatliche Einkommenssteuer Die nächsten drei Felder sind nicht erforderlich und dienen der bequemen Erfassung von Informationen über das Staatseinkommen.

Kasten 17: Staat / Zahler-Nr.

Kasten 18: Staatliches Einkommen

Wie verwende ich das 1099-MISC-Formular, das ich erhalte?

Ähnlich wie beim W-2 geben Sie die Informationen ein, die Sie auf dem 1099-MISC in Ihrer Steuererklärung finden. Wenn Sie ein Einzelunternehmer oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem einzelnen Mitglied sind, melden Sie 1099-MISC Einkommen in Schedule C - Gewinn oder Verlust von einem Geschäft .

In diesem Formular melden Sie auch die mit Ihrem Geschäft verbundenen Kosten. Nachdem Sie den Zeitplan C abgeschlossen haben, übertragen Sie Ihr Nettoeinkommen oder -verlust auf Ihr 1040-Formular.

Wenn Sie eine Gesellschaft besitzen, wird Ihr Geschäftseinkommen auf der Steuererklärung des Unternehmens angegeben.

Je nachdem, was Sie tun, erhalten Sie möglicherweise mehrere 1099-MISC-Formulare. Sie können das auf jedem 1099-MISC aufgelistete Einkommen auf einem einzigen Plan C für ein einzelnes Unternehmen kombinieren. Das bedeutet, wenn Ihr 1099-MISC-Einkommen ALLE mit Ihrem Heimgeschäft zusammenhängt, können Sie es auf einem einzigen Formular auflisten. Wenn Sie jedoch mehrere Unternehmen haben, sollten Sie für jedes Unternehmen einen separaten Zeitplan C einrichten.

Was passiert, wenn ich kein 1099-MISC-Formular erhalte?

Sie müssen Steuern auf ALLE Einnahmen, die Sie verdienen, zahlen, unabhängig davon, ob sie auf einem 1099-MISC gemeldet werden oder nicht. Wenn Sie beispielsweise Affiliate-Einkommen von Unternehmen A erhalten haben, das unter dem Schwellenwert von 600 US-Dollar liegt, erhalten Sie möglicherweise keine 1099; Sie müssen es jedoch weiterhin melden.

Kann ich 1099-MISC-Einnahmen durch E-Filing einreichen?

Ja. Wie bei der traditionellen Einreichung von W-2-Bewerbungen können Sie Ihre jährliche Steuererklärung online einreichen. Haus- und Gewerbesteuer-Software führt Sie durch den Prozess der Übermittlung Ihrer 1099-MISC-Informationen und die Eingabe der Daten auf Ihrem Schedule C. Wenn Ihr Unternehmen ein Unternehmen ist, können Sie Gewerbesteuer-Software verwenden, um Ihre Gewerbesteuererklärung zu e-Datei.

Wie verwende ich das 1099-MISC-Formular, wenn ich Contractors bezahlt habe?

Wenn Sie mehr als $ 10 an Lizenzgebühren oder $ 600 an Gebühren bezahlt haben, müssen Sie der Person eine 1099-MISC senden . Die einzige Ausnahme sind Zahlungen an Unternehmen oder LLCs, die wie Unternehmen und Angestellte arbeiten (es gibt einige andere Ausnahmen. Sie können die IRS 1099-MISC Anweisungen für Details lesen - PDF).

Sie müssen das Formular ausfüllen, einschließlich Ihres Firmennamens, Ihrer Adresse und EIN, des Namens des Zahlungsempfängers (Auftragnehmer) und das entsprechende Feld mit dem Einkommensbetrag ausfüllen. Wenn Sie beispielsweise einen virtuellen Assistenten mit 1.200 € bezahlt haben, füllen Sie diesen in Feld 7. Beachten Sie, dass Sie mit dem IRS die Sozialversicherung des Auftragnehmers auf dem Formular kürzen können, nicht jedoch Ihre EIN- oder andere Identifikationsnummer.

Sie müssen das Formular bis zum 31. Januar an Ihren Vertragspartner senden. Sie müssen auch eine Kopie an das IRS senden.