Verwenden des Formulars 8832 für den Körperschaftssteuerstatus oder des Formulars 2553 für den S Corp-Steuerstatus
Ihr Finanzberater hat Ihnen möglicherweise gesagt, dass es Vorteile hat, wenn Ihre LLC-Datei eine Wahl hat, entweder als eine Gesellschaft oder als eine S-Gesellschaft besteuert zu werden. Dieser Artikel behandelt die Vorteile und den Prozess der Einreichung einer solchen Wahl und die Verwendung von Form 8832 für diese Einreichung.
Wenn Sie den Steuerstatus der LLC in eine Corporation oder S Corporation ändern, bleibt der rechtliche Status der LLC derselbe. Mit anderen Worten, Sie fungieren immer noch als LLC in jeder Hinsicht außer Steuern.
Das Ändern des Steuerstatus eines Unternehmens ist ein komplexes Problem und es hat potenzielle steuerliche und andere Auswirkungen, die Sie beachten sollten. Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen zu diesem Thema. Bevor Sie Änderungen am Status Ihrer LLC vornehmen, besprechen Sie die Vor- und Nachteile mit Ihrem Steuerberater und Steuerberater.
Standardbesteuerung für eine LLC
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) wird von der IRS nicht als besteuerende Einheit anerkannt. So zahlt eine LLC Einkommenssteuern basierend auf der Mitgliederstruktur des Unternehmens:
- Eine Einzelmitglied-LLC wird als eine nicht berücksichtigte Einheit angesehen und zahlt die Einkommenssteuer als Einzelunternehmen über die persönliche Steuererklärung des Mitglieds.
- Eine mehrköpfige LLC zahlt Einkommenssteuern als eine Partnerschaft .
Verwenden Sie Formular 8832 für Körperschaftssteuerstatus
Wenn Sie möchten, dass Ihre LLC als Corporation besteuert wird, müssen Sie das IRS-Formular 8832 - Entity Classification Election einreichen. Sie können dieses Formular verwenden, um als eine Corporation, eine Partnerschaft oder eine Entität besteuert zu werden, die von ihrem Eigentümer getrennt betrachtet wird.
Hier sind einige Dinge, die Sie über diese Wahl wissen müssen:
- Das Formular erlaubt "berechtigten Entitäten", diese Wahl einzureichen. LLCs werden ausdrücklich als förderfähige Einheiten angegeben.
- Die IRS verwendet den Begriff "Vereinigung", um "eine berechtigte Person zu bezeichnen, die als eine Nachfolgegesellschaft von Unternehmen zu besteuern ist".
- Das Formular enthält eine Einverständniserklärung, die von allen Mitgliedern oder von einem Mitglied im Namen aller Mitglieder unterzeichnet werden kann. Wenn ein Mitglied unterschreibt, sollte es in den Mitgliederversammlungen der Gesellschaft einige Aufzeichnungen geben, dass alle Mitglieder diese Wahl angenommen haben.
- Sie müssen den Namen und die Identifikationsnummer (n) der Eigentümer angeben (Sozialversicherungsnummer für eine LLC mit einem einzigen Mitglied und Arbeitgeber-ID für eine LLC mit mehreren Mitgliedern).
Warum wählen Sie S Corporation Status
Die andere Steueroption für Ihre LLC besteht darin, die Besteuerung als S-Kapitalgesellschaft zu wählen. Ihre LLC muss die Teilnahmevoraussetzungen für den S- Status erfüllen.
Sowohl die LLC als auch die S Corporation sind Pass-Through-Unternehmen , was bedeutet, dass das Einkommen des Unternehmens an die Eigentümer weitergegeben wird.
S Unternehmensstatus hat zwei Vorteile:
- Es ermöglicht dem Unternehmen, die Doppelbesteuerung von Unternehmen zu vermeiden.
- Es trennt die Eigentümer vom Geschäft, erlaubt den Eigentümern, Angestellte zu sein, und Lohnsteuern von ihren Einkommen einbehalten zu haben. Dies ist ein Vorteil für die Eigentümer, wenn die LLC profitabel ist und die Eigentümer hohe Selbstständigen Steuern (Sozialversicherung und Medicare Steuern) auf ihr Einkommen haben.
Wie wählt man S Corporation Steuerstatus
In der gleichen Weise, wie eine Corporation S Corporation Status wählt, wählt eine LLC S Corporation Status durch Einreichung IRS Form 2553 mit dem IRS. Die Wahl darf nicht mehr als zwei Monate und 15 Tage nach dem Beginn des Steuerjahres erfolgen, in dem die Wahl in Kraft treten soll. In diesem Artikel erfahren Sie, wie ein Unternehmen den S-Status wählt .
Wenn Sie möchten, dass Ihre LLC als S-Corporation besteuert wird, müssen Sie das Formular 8832 nicht einreichen, um die Besteuerung als Corporation zu erhalten.
Was ist in Form 8832 enthalten?
Das Formular leitet Sie durch eine Reihe von Entscheidungen und Fragen zu einer Einreichung.
- Der erste Abschnitt hilft Ihnen bei der Bestimmung der Berechtigung Ihres Unternehmens, sich für diese Änderung zu bewerben.
- Im zweiten Abschnitt werden Sie aufgefordert, Ihren aktuellen Entitätstyp und den Typ auszuwählen, den Sie auswählen. (Die Begriffe "Inland" und "Ausland" in diesem Abschnitt haben mit dem Staat zu tun, in dem sich das Geschäft befindet)
- Der letzte Abschnitt enthält eine Zustimmungserklärung und erfordert Signaturen.
Dies ist eine komplizierte Form, und es ist am besten mit Hilfe eines Anwalts getan.