Bevor Sie Ihre Home Office Steuerregistrierung vorbereiten
Betrachten Sie zu Beginn Ihr Home Office als mögliche Quelle für legitime Steuerabzüge. Solange Sie sich an die IRS-Richtlinien halten, können Sie jedes Jahr Abzüge für die Nutzung Ihres Home Offices ziehen. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass das IRS Home Offices Abzüge hoch auf ihrer Liste der fragwürdigen Taktiken um Steuern zu hinterziehen, so müssen Sie in der Lage sein zu dokumentieren, dass die Abzüge legitim sind, indem ausgezeichnete Aufzeichnungen und das korrekte Ausfüllen der Formulare.
Anforderungen für Abzüge im Home Office
Bevor Sie in Betracht ziehen, ein Home-Office-Abzug zu nehmen, stellen Sie sicher, dass das Büro IRS-Tests besteht. Der IRS sagt, dass der Raum, den Sie für Ihr Home-Office verwenden, diese Anforderungen erfüllen muss:
- Das Geschäft muss legitim sein, nicht nur ein Hobby , das keinen Profit macht;
- Ihre Heimarbeitsplätze müssen als Ihr Hauptgeschäftssitz oder für bestimmte geschäftliche Zwecke genutzt werden, z. B. um Kunden zu treffen oder Geschäftspapiere zu erledigen, und
- Ihre Home-Office-Räume müssen "regelmäßig und ausschließlich" geschäftlich genutzt werden.
Die Anforderung "regelmäßig und ausschließlich" ist diejenige, die am meisten missbraucht wird und am meisten der IRS-Überprüfung unterliegt. Der für dieses Büro vorgesehene Raum darf nicht anderweitig genutzt werden. Dies ist eine schwierige Anforderung, aber Sie können die Wahrscheinlichkeit minimieren, dass Ihr Abzug nicht genehmigt wird, indem Sie (a) den Platz auf nur den Bereich beschränken, den Sie nachweisen können, der ausschließlich für Ihr Geschäft verwendet wird und (b) die Ausgaben für den Heimgebrauch dokumentiert von deinem Geschäft.
Lesen Sie mehr darüber, wie Sie sich auf ein IRS-Audit Ihres Home Offices vorbereiten können .
Zwei Optionen zum Abnehmen eines Home Office
Wenn Sie ein kleines Heimbüro haben, können Sie möglicherweise anstelle der komplizierteren Option, die weiter unten erläutert wird, die neue vereinfachte Abzugsoption für das Home Office verwenden , die seit 2013 vom IRS zugelassen wurde.
Lesen Sie über den vereinfachten Home-Office-Abzug und diskutieren Sie das Thema mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie entscheiden, welche Abzugsmethode zu verwenden ist.
Mit der vereinfachten Methode können Sie den Abzug vornehmen, ohne alle Ihre Hauskosten aufzuschlüsseln, aber Sie müssen immer noch den Platz für Ihr Heimgeschäft berechnen (den "regulären und exklusiven" Teil). Mit dieser Methode können Sie $ 5 pro Fuß bis zu 300 Quadratfuß abziehen, für einen maximalen Abzug von $ 1500. Es gibt auch Einschränkungen und Einschränkungen bei der Verwendung dieses Formulars, also machen Sie weitere Recherchen, bevor Sie sich für diese Methode entscheiden. Dieser IRS Artikel, der den vereinfachten Abzug beschreibt, könnte helfen.
Verwenden Sie einen Steuervorbereiter
Wenn Sie die oben beschriebene vereinfachte Berechnungsmethode verwenden, können Sie möglicherweise Ihren eigenen Home-Office-Steuerbericht erstellen. Aber für ein größeres und komplizierteres Home-Office ist es besser, einen Steuerfachmann zu bekommen, der Erfahrung mit Kleinunternehmersteuern hat. Sie können etwas verpassen, wenn Sie diese Berechnung selbst durchführen, und Ihr Vorbereiter kann Ihnen helfen, Fallstricke oder verpasste Gelegenheiten zu vermeiden.
Abzug von Home Business Ausgaben: Schritt für Schritt
Wenn Sie sich dafür entscheiden, die vereinfachte Methode zu verwenden, geben Sie die Berechnungen direkt in Ihr Gewerbesteuerformular (Schedule C) ein , und die Schedule C-Anweisungen enthalten ein vereinfachtes Methodenarbeitsblatt.
Um Ihre Ausgaben für das Heimgeschäft abzuziehen (ohne die vereinfachte Methode zu verwenden), müssen Sie das IRS-Formular 8829 verwenden, um den Betrag des Abzugs zu berechnen. Hier ist eine kurze Beschreibung dieses Prozesses:
- Berechnen Sie zunächst den Prozentsatz Ihres gesamten Wohnraums, der regelmäßig und exklusiv für Ihr Heimbüro verwendet wird. Zum Beispiel, wenn die Gesamtfläche Ihres Hauses 1200 Quadratfuß und Ihre Bürofläche 120 Quadratfuß ist, ist Ihre Bürofläche 10% Ihres Hauses Platz. Wenn Ihr Home Office ein ganzer Raum ist und Ihr Haus Räume von ungefähr gleicher Größe hat, können Sie die Berechnungsmethode "Anzahl der Räume" verwenden, aber für die meisten Häuser funktioniert die Prozentzahl der Flächenmethode besser. Fügen Sie kein Badezimmer in Ihre Quadratmeterzahl ein, es sei denn, Sie können nachweisen, dass das Badezimmer ausschließlich für Ihr Geschäft genutzt wurde.
- Dann können Sie diesen Prozentsatz verwenden, um Abzüge für Hausausgaben zu ermitteln , die sich auf Ihre Nutzung dieses Home Offices beziehen. Diese Hausausgaben umfassen Hypothekenzinsen, Hauseigentümerversicherung, Versorgungsunternehmen und alle während des Jahres durchgeführten Hausinstandhaltungen (z. B. Dachreparaturen). Möglicherweise können Sie auch die Abschreibung nach Hause abziehen, aber dies ist eine komplizierte Berechnung, die am besten von Ihrem Steuervorbereiter durchgeführt wird.
- Sie können auch direkte Ausgaben für Ihr Heimbüro auflisten und abziehen . Zum Beispiel, wenn Ihr Büro zu Hause gestrichen wurde oder neue Teppiche hatte, oder Sie einige eingebaute Bücherregale hinzugefügt haben, können diese alle in Ihrem Home Office Abzug Berechnungen enthalten sein. In einigen Fällen müssen Sie möglicherweise einen Prozentsatz der Verwendung für diese Ausgaben zwischen geschäftlichen und persönlichen Zwecken zuweisen. zum Beispiel für den Internetdienst.
Lesen Sie mehr darüber, wie Sie den Home-Office-Abzug auf Formular 8829 berechnen können.
Sammeln Sie Informationen zur Berechnung der Abzüge im Home Office
Um Ihnen dabei zu helfen, die Home-Office-Kosten abzuziehen, finden Sie hier eine Liste der Spesenabrechnungen, die Sie sammeln und zur Besprechung mit Ihrem Steuerberater bringen sollten:
- Für die prozentuale Berechnung die beste Schätzung des Prozentsatzes der Gesamtfläche Ihres Hauses und der von Ihrem Unternehmen genutzten Fläche.
- Für die prozentuale Berechnung (für jede Ausgabe, Summe für das Steuerjahr):
- Hausmiete, wenn Sie Ihr Haus mieten
- Wenn Sie Ihr Haus, Grundsteuern und abzugsfähige Hypothekenzinsen besitzen
- Hausratversicherungsprämien (die Versicherung des Mieters kann abzugsfähig sein; fragen Sie Ihren Steuerberater). Schließen Sie keine Hausratversicherung ein, wenn Sie eine separate Versicherung für die Geschäftsimmobilie haben.
- Kosten für Reparaturen zu Hause im Laufe des Jahres, die Ihre Büroräume enthalten können. Zum Beispiel würde das Reparieren des gesamten Daches Ihren Bürobereich einschließen, aber wenn Sie eine neue Terrasse auf der anderen Seite des Hauses setzen, ist es nicht mit Ihrem Geschäft verbunden und wird nicht abzugsfähig sein.
- Schäden an Ihrem Zuhause infolge eines Verlustes während des Jahres; zum Beispiel können Hausverluste von Stürmen, Feuer, Überschwemmung für den Geschäftsteil Ihres Hauses abziehbar sein.
- Nebenkosten wie Strom, Gas, Müll, Wasser und Abwasser. (Telefonkosten werden unten besprochen)
- Andere Hausausgaben wie Internet-Service und Ihr Telefon zu Hause, die in Prozent zwischen Ihrem Geschäft und zu Hause aufgeteilt werden können
- Für den Abschreibungsabzug benötigen Sie (a) Informationen über den Marktwert Ihres Hauses zu dem Zeitpunkt, an dem Sie es zum ersten Mal geschäftlich genutzt haben, oder (b) den Kaufpreis (ohne Grundstücke) plus wesentliche Verbesserungen abzüglich Verluste oder anderer Änderungen die Basis deines Hauses. Lassen Sie Ihren Steuerberater die Berechnung für diesen Artikel vornehmen.
- Für direkte Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer Home-Office-Nutzung Ihres Hauses, Dokumentation der im Laufe des Jahres ausgegebenen Betrag enthalten. Diese Ausgaben sind möglicherweise nicht auf Formular 8829 abzugsfähig, sollten aber in Ihrem Schedule C abzugsfähig sein.
Berichterstattung zu Home Office-Ableitungen
Das Ergebnis Ihres ausgefüllten Formulars 8829 ist in Zeile 30 des Zeitplans C für Ihr Privatgeschäft enthalten. Informationen aus dem Zeitplan C werden anderen Einkommensquellen auf Ihrer persönlichen Steuererklärung hinzugefügt.
Wenn Ihr Geschäft einen Verlust hat
Ihr Homeoffice-Abzug ist begrenzt, wenn Ihr Unternehmen einen Verlust hat. Lesen Sie mehr darüber, wie sich Verluste auf Abzüge im Home Office auswirken .
Für weitere Informationen über diesen Abzug hat das IRS ein 32-seitiges Buch (Publikation 587) , das dieses Thema diskutiert.
Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel und auf dieser Website dienen nur allgemeinen Informationszwecken. Der Autor ist kein Anwalt oder Steuerfachmann. Jede Situation ist anders und Gesetze und Vorschriften können sich ändern. Bevor Sie steuerliche oder rechtliche Entscheidungen treffen, wenden Sie sich an einen professionellen Unternehmensberater.