Kredit- und Debitorenbuchhaltung

Wie behandeln Sie Ihre Kreditkonten und Ihre Investition in die Debitorenbuchhaltung

Selbst ein sehr kleines Unternehmen kann entscheiden, seinen Kunden Kredit zu gewähren. Grössere SMB gewähren Kunden Kredite als Geschäftsmöglichkeit. Etwa 1/6 aller Vermögenswerte von US-Industrieunternehmen sind in Form von Forderungen, so dass Kreditvergabe eine große Investition in den USA heute ist. Kreditvergabe ist eigentlich die Praxis einer Investition in Ihre Kunden. Zuerst müssen Sie entscheiden, welche Kunden diese Investition wert sind.

Nicht alle kleinen Unternehmen gewähren Kredite. Stattdessen machen sie alle ihre Verkäufe auf einer Geldbasis. Das kostet sie in vielen Fällen Umsatz und Kunden, weil wir in einer kreditgetriebenen Gesellschaft leben oder nicht. Wenn ein Lieferant eine größere Bestellung bei einer Firma aufgeben muss, hat dieser Lieferant möglicherweise nicht die nötigen Mittel, um diese für alle Fälle zu bezahlen. Dieser Auftrag wird an ein anderes Unternehmen gehen, es sei denn, Ihr kleines Unternehmen gewährt Kredit. Kleine Unternehmen stehen vor einem Kompromiss. Sie müssen die Kosten für die Gewährung von Krediten gegen die Vorteile erhöhter Verkäufe abwägen.

Die meisten kleinen Unternehmen haben zwei Arten von Kunden. Sie haben B2B-Kunden oder Handelskreditkunden . Beim Handelskredit werden einfach Kredite an andere Firmen vergeben. Kleine Unternehmen haben auch B2C-Kunden oder Konsumentenkreditkunden, die die Öffentlichkeit sind.

Was macht die Kreditpolitik für ein Unternehmen aus?

Wenn ein Unternehmen eine Kosten-Nutzen-Analyse vornimmt und die sehr wichtige Entscheidung trifft, Kredit an seine Kunden zu vergeben, dann muss es Verfahren für Kredit- und Sammelkonten einrichten.

Es gibt normalerweise drei Teile einer guten Kreditpolitik:

  1. Verkaufsbedingungen

    Die Verkaufsbedingungen für einen Kreditkunden geben an, wie das Unternehmen seine Produkte oder Dienstleistungen verkaufen wird. Wird das Unternehmen einen Barverkauf verlangen oder wird es Kredite gewähren? Diese Entscheidung wird durch den Prozess der Kreditanalyse und die Bestimmung, wem Kredit gewährt werden soll, getroffen.

    Wenn das kleine Unternehmen beschließt, einem Kunden Kredit zu gewähren, muss es Bedingungen festlegen. Diese Bedingungen umfassen die Kreditlaufzeit und jeden Rabatt, den Sie dem Kunden zusammen mit dem Rabattzeitraum anbieten.

    Verkaufsbedingungen können wie folgt aussehen: 2/10, netto 30. Das bedeutet, dass Sie Ihren Kunden einen Rabatt von 2% anbieten, wenn sie innerhalb von 10 Tagen bezahlen. Wenn sie den Rabatt nicht nehmen, ist ihre Rechnung in 30 Tagen fällig.

  1. Kreditanalyse

    Bei der Festlegung der Kreditpolitik legt ein Unternehmen fest, wie es Verbrauchern und Unternehmen Kredite gewährt. Sie verwenden eine Reihe von Methoden, um dies zu tun, einschließlich der Erstellung von Kreditauskünften , der Bewertung des 5C-Kredits und der Bonitätsprüfung.

  2. Sammlungsrichtlinie

    Wenn ein Unternehmen die Entscheidung trifft, seinen Kunden Kredit anzubieten, muss es eine Sammlungsrichtlinie entwickeln, die es zur Überwachung seiner Kreditkonten verwendet. Die meisten Unternehmen verwenden zwei Ansätze. Sie verwenden den durchschnittlichen Abrechnungszeitraum und den Fälligkeitsplan für Kontenabrufe .

    Die durchschnittliche Abrechnungsdauer (ACP) gibt einem Geschäftsinhaber Auskunft darüber, wie viele Tage er im Durchschnitt benötigt, um Kreditkonten zu sammeln. Der Unternehmer kann die AKP mit anderen Firmen seiner Branche und den AKP aus anderen Jahren vergleichen. Das ACP gibt dem Geschäftsinhaber eine Fülle von Daten, von denen aus gearbeitet werden kann. Wenn der ACP steigt, sollte der Geschäftsinhaber aggressivere Sammelaktionen auf seinen Kreditkonten durchführen.

    Der Fälligkeitsplan für Kontenforderungen ist ebenfalls ein wertvolles Werkzeug. Sie können auf einen Blick sehen, wie viel Prozent Ihrer Kreditkonten zu spät sind und wie viele straffällig sind, um als uneinbringlich betrachtet zu werden. Zwischen dem Fälligkeitsplan und dem ACP ist es für einen Geschäftsinhaber relativ einfacher, Kreditkonten im Auge zu behalten und Probleme zu beheben, die den Cashflow des Unternehmens beeinflussen könnten, bevor sie eintreten.