Reisekosten und Reisekosten
Die IRS erlaubt Unternehmen, Ausgaben für Geschäftsreisen von Eigentümern und Angestellten abzuziehen, aber keine Abzüge für die Fahrtkosten erlaubt. Der Grundgedanke ist, dass jeder pendelt (zur Arbeit fährt), also ist das Pendeln kein Geschäft, sondern eine persönliche Ausgabe.
Auf der anderen Seite sind Ausgaben für Geschäftsreisen eine Geschäftsausgabe und daher abzugsfähig. Die IRS unterscheidet zwischen Pendler- und Geschäftsreisen; Reisekosten sind nur in bestimmten Fällen zulässig, während Dienstreisekosten in der Regel innerhalb bestimmter Grenzen zulässig sind.
Ein Hinweis: Die IRS-Vorschriften zu Spesenabzügen für Reisen sind komplex; Der Zweck dieses Artikels besteht darin, Ihnen einige allgemeine Informationen zu geben, aber nicht alle Einzelheiten der IRS-Definitionen und -Regulierungen abzudecken. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 463 - Reise-, Unterhaltungs-, Geschenk- und Autoausgaben.
Was sind Reisekosten ?
Die Entfernung zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem Arbeitsplatz ist Ihre Pendelentfernung, und die Zeit, die Sie zwischen Ihrem Zuhause und Ihrer Arbeit verbringen, ist, egal wie weit, Ihre Pendlerentfernung. Die IRS erlaubt in der Regel keine Abzüge für Fahrtkosten. Stellen Sie sich das so vor: Jeder muss zur Arbeit kommen, sowohl Mitarbeiter als auch Geschäftsinhaber. Diese Kosten gehören also nicht zu Ihrem Geschäft.
In einem Fall des Finanzgerichtshofes eine selbstständige Person, die jeden Tag von zu Hause zu vorübergehenden Baustellen in bis zu 96 Meilen Entfernung reiste und jede Nacht nach Hause fuhr. Das ist ein langer Weg, aber es pendelt immer noch, nicht reisen. Das Finanzgericht sagte, dass das Haus des Arbeiters und die temporären Arbeitsstätten alle innerhalb des allgemeinen Metropolenbereichs einer großen Stadt im Mittleren Westen lagen, so dass die Fahrten pendelten.
Was muss ich wissen, um Fahrkosten abzuziehen?
Um sich als abzugsfähige Ausgaben zu qualifizieren, gibt es drei Abstürze, die Sie springen müssen:
1. Pendelt die Reise? Das heißt, ist eine regelmäßige Hin-und-her zu arbeiten Kosten? Wenn es pendelt, ist es nicht als Geschäftsaufwand abzugsfähig.
Dann,
2. Gibt es einen bestimmten Geschäftszweck? Können Sie eine kurze Beschreibung der Geschäftstätigkeit schreiben? Zum Beispiel: "zum Kundenbüro fahren, um den Vorschlag zu besprechen" oder "zur Bank gehen, um Geschäftsbelege zu hinterlegen". Wenn Sie schriftlich einen Geschäftszweck nachweisen können, können Sie Kosten abziehen.
Dann,
3. Können die spezifischen Kosten vollständig abgezogen werden, oder gibt es Einschränkungen? Die meisten Geschäftsausgaben sind vollständig abzugsfähig, aber einige sind begrenzt. Zum Beispiel können Unterhaltungskosten während der Reise nur zu 50% abgezogen werden.
Was qualifiziert als Reisekosten?
Geschäftsreisen hingegen pendeln nicht, wenn sie eine der folgenden Bedingungen erfüllen:
- Wenn Sie mindestens einen regulären Arbeitsort von Ihrem Zuhause entfernt haben und Ihre Reise zu einem vorübergehenden Arbeitsplatz im selben Geschäft oder Geschäft ist, unabhängig von der Entfernung. Im Allgemeinen ist der IRS der Ansicht, dass ein vorübergehender Arbeitsort einer ist, bei dem erwartet wird, dass Ihre Beschäftigung ein Jahr oder weniger dauert.
- Die Reise führt zu einem vorübergehenden Arbeitsort außerhalb des Stadtgebiets, in dem Sie wohnen und normalerweise arbeiten.
- Ihr Zuhause ist Ihr Hauptgeschäftssitz und die Reise zu einem anderen Arbeitsplatz im selben Geschäft oder Geschäft, unabhängig davon, ob dieser Ort regelmäßig oder vorübergehend ist und unabhängig von der Entfernung. Das IRS ist der Ansicht, dass Ihr Haus Ihre Hauptgeschäftsstelle ist, wenn Sie Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses abziehen (nicht als Angestellter).
Welche Geschäftsreisekosten kann ich abziehen?
Wenn Ihre Reise nicht pendelt, sondern eine Geschäftsreise ist, können Sie die Reisekosten abziehen, einschließlich:
- Transport mit dem Flugzeug, Zug, Bus oder Auto zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem Geschäftsziel
- Taxi, Limousine oder Shuttle-Kosten
- Gepäckgebühren oder Versand von Arbeitsmaterial (z. B. zu einer Messe)
- Auto-Ausgaben , für die Nutzung Ihres eigenen Autos oder eines Mietwagens (Sie müssen die persönliche Nutzung eines Autos, die nicht abzugsfähig ist, trennen)
- Unterkunft und Verpflegung, wenn Ihre Reise über Nacht oder lang genug ist, dass Sie zum Schlafen oder Ausruhen anhalten müssen
- Chemische Reinigung und Wäschereikosten
- Geschäftsbezogene Telefonanrufe während Ihrer Abwesenheit
- Tipps für geschäftliche Ausgaben während der Reise
- Andere geschäftsbezogene Ausgaben während der Reise
Es ist wichtig, gute Aufzeichnungen über diese Ausgaben zu führen, damit Sie den Geschäftszweck zeigen können.
IRS Erläuterungen zu Abzügen für Reisen
Die IRS hat eine einfache Erklärung, wann die Transportkosten abzugsfähig sind (wenn Ihr Haus nicht Ihr Hauptgeschäftssitz ist). Weitere Informationen dazu, wie Sie feststellen können, ob Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist, finden Sie in der IRS-Publikation 587 - Geschäftsnutzung Ihres Hauses.
Lesen Sie mehr über Geschäftsausgaben für internationale Reisen