So erhalten Sie einen alten Zeitplan für die Debitorenbuchhaltung

Wenn Ihr Unternehmen Ihren Kunden Kredite anbietet, benötigen Sie eine Sammelrichtlinie. Ein Teil dieser Inkassopolitik besteht darin, Ihre Forderungen zu überwachen, indem Sie einen Fälligkeitsplan erstellen.

Warum ein Fälligkeitsplan für Debitorenkonten wichtig ist

Ein Fälligkeitsplan ist eine Möglichkeit herauszufinden, ob Kunden ihre Rechnungen innerhalb der in den Kreditbedingungen des Unternehmens festgelegten Kreditlaufzeit bezahlen. Jeder Tag, an dem ein Kunde verspätet die Zahlung auf seinem Konto tätigt, kostet Ihr Unternehmensgeld aus Sicht des Zahlungsflusses. Daher ist die Vorbereitung eines Fälligkeitsplans, um Ihre Inkassopolitik voranzutreiben, ein wichtiger Finanzverwaltungsschritt für ein Unternehmen.

Wenn Sie feststellen, dass ein hoher Prozentsatz Ihrer Kunden ihre Rechnungen nur langsam bezahlt, sollten Sie Ihre Kredit- und Sammlungsrichtlinien neu bewerten und einige Änderungen vornehmen.

Ein Beispiel für einen Fälligkeitsplan und wie man ihn analysiert

Hier ist ein Beispiel für einen Fälligkeitsplan für Kontenforderungen für ein hypothetisches Unternehmen. Diese Firma hat 100.000 $ Forderungen. Sie bieten einen Rabatt, wenn Kunden ihre Rechnungen in 10 Tagen bezahlen, was der Rabattzeitraum ist. Deshalb sehen Sie die erste Zeile des Alterungsplans als 0-10 Tage. Betrachtet man den Tisch, sieht man, dass 20% der Firmenkunden den angebotenen Skonto nehmen.

Fälligkeitsplan

Alter des Kontos Menge % Gesamtwert der Forderungen
0-10 Tage $ 20.000 20%
11-30 Tage 40.000 40%
31-60 Tage 20.000 20%
61-90 Tage 10.000 10%
Über 90 Tage 10.000 10%
100.000 $ 100%

Die Kreditlaufzeit für dieses Unternehmen beträgt 30 Tage, so dass die zweite Zeile des Alterungsplans 11-30 Tage beträgt. Für dieses Unternehmen bezahlen 40% der Kunden ihre Rechnungen während der Kreditlaufzeit, aber nach dem Rabattzeitraum.

Dies bedeutet, dass 60% der Kunden des Unternehmens ihre Rechnungen pünktlich bezahlen, eine Kombination aus den Kunden, die den Rabatt in Anspruch nehmen, und denen, die während der Kreditlaufzeit zahlen. Das ist nur etwas mehr als die Hälfte der Kunden und die meisten Firmen, das ist nicht genug.

Ganze 40% der Kunden des Unternehmens sind mit ihren Zahlungen straffällig.

20% sind 31-60 Tage säumig, 10% sind 61-90 Tage säumig, und 10% der Kreditkunden des Unternehmens sind über 90 Tage überfällig. Das ist ein beträchtlicher Prozentsatz von delinquenten Konten.

In der Regel, wenn ein Kunde zwischen 90-120 Tage überfällig ist, wird diese Rechnung als uneinbringlich oder eine uneinbringliche Forderung angesehen . In diesem Beispiel hat dieses Unternehmen $ 10.000 in uneinbringlichen Forderungen von $ 100.000 in Forderungen. Schlechte Schulden sind steuerlich absetzbar, aber Firmen wollen sie lieber nicht haben.

Diese Gesellschaft leidet aufgrund dieser Zahlungsausfälle zweifellos unter einer Cashflow-Perspektive. Ihr Cashflow ist wahrscheinlich niedrig und sie müssen kurzfristige Mittel aufnehmen, um diese straffälligen Konten in Bezug auf ihr Betriebskapital zu decken. Das bedeutet, dass sie Zinsen für kurzfristige Schulden zahlen, was ihren Cashflow noch mehr belastet und die Rentabilität negativ beeinflusst.

Es sieht so aus, als könnte ein Problem mit der Kreditpolitik des Unternehmens, der Policies für die Sammlung oder beidem bestehen. Der Eigentümer muss die Kredit- und Inkassopolitik neu bewerten und prüfen, ob die Richtlinien verschärft werden müssen. Vielleicht bieten sie kreditwürdigen Kunden Kredite an, und das muss gestoppt werden. Vielleicht sammeln sie sich nicht aggressiv genug.