Gehalt oder Dividenden oder Verteilung? Was ist mit Steuern?
Es ist üblich zu hören, dass Geschäftsinhaber über "ein Gehalt" von ihrem Geschäft sprechen, aber das ist nicht wirklich, wie die meisten Geschäftsinhaber von dem Geschäft bezahlt werden.
Das Wort "Gehalt" ist üblich, wenn man über Angestellte spricht, aber die meisten Geschäftsinhaber nehmen kein Gehalt als Angestellter. Wie Sie sich aus dem Geschäft herauszahlen, hängt von Ihrem Geschäftsrechtstyp ab.
Eine Kalkulationstabelle, die zeigt, wie Geschäftsinhaber sich zahlen
| Besitzer / Geschäftstyp | Wie Nimm $ | Steuererklärung | Steuer auf Selbstständigkeit? |
|---|---|---|---|
Partner | Distributiver Anteil | Planen Sie K-1 für 1040 | Ja |
| Alleininhaber | Zeichnen | nicht auf Steuererklärung | Ja |
| Einzelmitglied LLC | Zeichnen | nicht auf Steuererklärung | Ja |
| Mehrere Mitglieder LLC | Distributiver Anteil | Planen Sie K-1 für 1040 | Ja |
| Unternehmensinhaber | Dividenden | Dividendeneinkommen auf 1040 | nicht auf Dividenden |
| S Unternehmensinhaber | Distributiver Anteil | Planen Sie K-1 für 1040 | Ja |
| Unternehmensleiter / Angestellter | Gehaltsscheck | W-2 Einkommen auf 1040 | FICA-Steuer als Angestellter |
Geschäftsinhaber Draw vs. Distribution
Beachten Sie die Begriffe "zeichnen" und "distributive Anteil" in der obigen Tabelle. Der Unterschied zwischen einer Auslosung und einer Ausschüttung ist für die Steuerberichterstattung von Bedeutung. Ein Einzelunternehmer oder Einzelmitglied LLC kann Geld aus dem Geschäft ziehen; das nennt man ein Unentschieden. Es handelt sich um eine buchhalterische Transaktion, die nicht auf der Steuererklärung des Eigentümers angezeigt wird.
Ein Ausschüttungs- oder distributiver Anteil hingegen muss notiert werden (unter Verwendung von Schedule K-1, wie oben erwähnt) und er wird auf der Steuererklärung des Eigentümers angezeigt.
Alleininhaber nehmen ein Unentschieden
Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind , sind Sie kein Angestellter und Sie nehmen kein Gehalt in Form eines regelmäßigen Gehaltsschecks. Keine FICA-Steuern (Sozialversicherung / Medicare) werden abgezogen und keine Bundes- oder Landeseinkommensteuer einbehalten.
Ein Einzelunternehmer wird "bezahlt", indem er eine Ausschüttung von den Gewinnen des Geschäfts nimmt. Beträge, die ein Einzelunternehmer aus einem Geschäft herausnimmt, können als Ziehung bezeichnet werden, da diese Beträge Ihr Kapitalkonto (Eigentumsrecht) in Anspruch nehmen. Lesen Sie mehr darüber, wie die Arbeit des Besitzers funktioniert.
Partner nehmen Verteilungen von Profiten entgegen
Ein Partner in einer Partnerschaft erhält auch kein Gehalt; Sie nehmen Ausschüttungen in ähnlicher Weise wie ein Partner entgegen, können Ausschüttungen aus Partnerschaftsgewinnen entgegennehmen und werden basierend auf ihrem Anteil an diesen Gewinnen auf der Einkommensteuererklärung ihrer Partnerschaft besteuert . Wie Gewinne in einer Partnerschaft oder LLC ausgeschüttet werden, hängt von der Sprache der Partnerschaftsvereinbarung oder LLC-Betriebsvereinbarung ab .
LLC-Besitzer nehmen eine Auslosung oder Verteilung vor
Inhaber von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) (genannt "Mitglieder") gelten nicht als Angestellte und nehmen kein Gehalt als Angestellter an. Einzelmitglieder LLC- Besitzer gelten als Einzelunternehmer für Steuer-und Einkommenszwecke, so dass sie eine Auslosung wie ein Einzelunternehmer nehmen. Multiple-Member-LLC-Mitglieder werden als Partner in einer Partnerschaft betrachtet, also nehmen sie eine Verteilung vor.
Unternehmenseigentümer erhalten Dividenden
Ein Eigentümer einer Körperschaft oder eines Unternehmens ist ein Aktionär und als Aktionär nimmt er Dividenden an, wenn der Vorstand der Gesellschaft entscheidet, diese zu zahlen.
Aber viele wachsende Unternehmen geben keine Dividenden, sondern bringen die Gewinne des Unternehmens zurück in das Wachstum.
Firmeninhaber, die im Unternehmen arbeiten, erhalten ein Gehalt
Unternehmensverantwortliche, die an der täglichen Geschäftsführung eines Unternehmens beteiligt sind, müssen ein Gehalt beziehen und auf dieses Gehalt müssen Lohnsteuern erhoben werden. Darüber hinaus können die Aktionäre der S-Corporation zusätzliche Gewinnausschüttungen aus dem Geschäft vornehmen.
Wie viel sollte ich von meinem Geschäft nehmen?
Geschäftsinhaber, die eine Auslosung oder Gewinnausschüttung vornehmen, können jede beliebige Summe aus ihrem Geschäft ziehen. Natürlich sollten Sie kein Geld nehmen, das benötigt wird, um Angestellte zu bezahlen, Geschäftskredite abzuzahlen oder andere Rechnungen des Geschäfts zu bezahlen.
Was ist ein angemessener Lohn für einen Offizier in einer Körperschaft oder Gesellschaft?
Einige Unternehmen versuchen, Corporate Officer Pay zu verbergen, um Steuern zu vermeiden, aber die IRS sagt Corporate Officers muss eine angemessene Menge bezahlt werden.
Das IRS hat Richtlinien für die Bestimmung eines angemessenen Gehalts auf der Grundlage von Erfahrung, Pflichten und Verantwortlichkeiten, Zeitaufwand, vergleichbaren Beträgen für andere, die ähnliche Arbeit leisten, und anderen Faktoren festgelegt.
Wie funktioniert die Steuer auf Selbstständigkeit für Unternehmer?
Die Steuer auf Selbstständigkeit entspricht der FICA-Steuer (Sozialversicherung und Medicare) für Unternehmer. Der Betrag der Selbstständigensteuer, der gezahlt werden muss, basiert auf den Profiten des Geschäfts; Wenn das Unternehmen in einem Jahr keinen Gewinn erzielt, ist keine Steuer auf Selbstständigkeit fällig.
Eigentümer von Einzelunternehmen , Personengesellschaften und LLCs nehmen kein Gehalt an, so dass jegliches Geld, das sie aus dem Unternehmen beziehen, keine Abzüge oder Quellensteuer für (1) FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare), (2) Bundeseinkommensteuer, oder (3) staatliche Einkommenssteuer. Darüber hinaus werden von der Gesellschaft keine anderen Lohnsteuern für diese Verteilung an einen Geschäftsinhaber gezahlt.
Natürlich sind diese Steuern immer noch fällig und zahlbar. Einzelunternehmer, Partner und LLC-Mitglieder müssen eine Steuer auf Selbständigkeit zahlen, wenn sie ihre persönliche Steuererklärung für das Jahr ausfüllen. Die Steuer auf Selbstständigkeit wird berechnet und zur Einkommensteuer addiert; Selbstständigen Steuern werden an die IRS zusammen mit Bundeseinkommenssteuern gezahlt.
Wie wird die Einkommenssteuer von Zahlungen an Unternehmer abgezogen?
Da Zahlungen an Unternehmer (ohne Gehälter für leitende Angestellte) nicht als Lohnsumme gelten, werden Bundes- und Landeseinkommenssteuern nicht einbehalten. Geschäftsinhaber müssen vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten , um Strafen zu vermeiden.
Weitere Informationen darüber, wie sich die Einnahme von Geld aus Ihrem Geschäft auf Ihre Steuern auswirkt, finden Sie in diesem Artikel über die Vergütung und die Steuern von Geschäftsinhabern.