Was sind Arbeitslosensteuern?
Arbeitslosengelder werden von den Arbeitgebern an den Bund und an die Staaten gezahlt, um Arbeitslosengeldleistungen für arbeitslose Arbeitnehmer zu finanzieren. Arbeitgeber werden auf der Grundlage ihrer Geschäftsart besteuert; Je höher die Arbeitslosenquote in dieser Art von Unternehmen, desto höher die Steuer.
Zum Beispiel würde ein Fastfood-Restaurant mit hohem Umsatz höher besteuert als ein Arzt mit geringem Umsatz.
Wie viel muss ich für Arbeitslosensteuern bezahlen?
Bundesarbeitslosensteuern (sogenannte FUTA-Steuern) werden von den Arbeitgebern auf der Grundlage des Bruttolohns der Arbeitnehmer (Löhne oder Gehälter) gezahlt. Der FUTA-Steuerprozentsatz kann sich jedes Jahr ändern. Derzeit (2015),
Für 2015 beträgt der FUTA-Steuersatz 6,0%. Die Steuer gilt für die ersten 7.000 Dollar, die Sie an jeden Mitarbeiter als Lohn im Laufe des Jahres zahlen. Die $ 7.000 sind die Bundeslohnbasis. Ihre staatliche Lohnbasis kann unterschiedlich sein. FUTA-Steuern werden für Löhne über 7.000 US-Dollar in einem Kalenderjahr nicht gezahlt.
Daher beträgt der jährliche Höchstbetrag der FUTA-Steuer für einen einzelnen Mitarbeiter 42 US-Dollar. Dieser Steuerbetrag wird nicht von Mitarbeitern bezahlt; es sollte berechnet und auf der Grundlage des Gesamtbruttolohns der Mitarbeiter für jede Gehaltsliste zurückgestellt werden. Ihr Unternehmen muss Arbeitslosengeld bezahlen, wenn
- Sie haben in jedem Kalenderquartal eines Jahres Löhne von 1.500 Dollar oder mehr gezahlt, oder
- Sie hatten einen oder mehrere Mitarbeiter für mindestens einen Teil eines Tages in 20 oder mehr verschiedenen Wochen im Jahr 2010 oder 20 oder mehr verschiedenen Wochen im Jahr.
Für das laufende Jahr können Sie den Bundesarbeitslosensteuersatz in IRS Publikation 15 finden. Sobald Sie auf dem FUTA-System sind, werden Sie an die Fälligkeitstermine erinnert
Wie arbeiten das Bundes- und das Staatliche Arbeitslosenbesteuerungssystem zusammen?
Im Allgemeinen können Sie eine Gutschrift auf Ihre FUTA-Steuer für Beträge erhalten, die Sie in staatliche Arbeitslosenfonds einzahlen. Der Kredit kann bis zu 5,4% des zu versteuernden Lohns von FUTA betragen. Wenn Sie Anspruch auf den maximalen Kredit von 5,4% haben, beträgt der FUTA-Steuersatz nach Kredit 0,6% (nach dem 30. Juni 2011).
Sie haben Anspruch auf den maximalen Kredit, wenn Sie Ihre staatlichen Arbeitslosensteuern vollständig, pünktlich und zu den gleichen Löhnen entrichten, die der FUTA-Steuer unterliegen. Wenn Ihr Staat den vollen Betrag, den er dem FUTA-Fonds schuldet, nicht bezahlt hat, kann Ihr Kredit gekürzt werden. Die IRS hat eine Liste von Redit-Reduction-States und Credit Reduction Beträgen.
Wie wirkt sich die staatliche Arbeitslosensteuer auf meine Zahlungen als Arbeitgeber aus?
Die IRS hat einen Arbeitslosensteuer-Treuhandfonds, um die Kosten für die Verwaltung der Bundes- und Landesarbeitslosensteuern zu tragen. Einige Staaten leihen sich aus diesem Treuhandfonds, und einige dieser Staaten erstatten die Kredite nicht. Wenn ein Staat nicht innerhalb von zwei Jahren zurückzahlt, können Arbeitgeber in dem Staat verpflichtet sein, zusätzliche Arbeitslosensteuer zu zahlen.
Die Gutschrift von 5,4% für die staatliche FUTA-Steuer kann jedes Jahr um 0,3% gesenkt werden. Also, für das erste Jahr wäre Ihr Kredit nur 5,1% und Ihre gesamte FUTA-Steuersatz wäre 6,3% statt der typischen 6%.
Erkundigen Sie sich beim Arbeitslosenamt Ihres Staates, ob Sie in einem Staat mit reduzierten Krediten sind. Diese Liste ändert sich jedes Jahr.
Wie berechne ich FUTA Steuern?
- Für jede Gehaltsliste müssen Sie die zu entrichtenden FUTA-Steuern basierend auf den gesamten Bruttolöhnen, die an die Mitarbeiter gezahlt werden, bis zu 7000 US-Dollar pro Mitarbeiter festlegen. Dann multiplizieren Sie diesen Betrag mit dem FUTA-Steuersatz (derzeit .06).
- Am Ende eines jeden Jahres müssen Sie das Formular 940 ausfüllen . In dem Formular werden Sie aufgefordert, den Gesamtbetrag, den Sie für das vorherige Jahr schulden, und den Betrag, den Sie bereits bezahlt haben, zu berechnen. Sie müssen den Saldo bis zum 31. Januar zusammen mit dem Formular 940 beim IRS einreichen.
Lesen Sie mehr über das Ausfüllen des Formulars 940 - Jährliche Bundesarbeitslosigkeitssteuererklärung
Wie bezahle ich Steuern der FUTA?
FUTA-Steuern werden vierteljährlich gezahlt, für Viertel, in denen Sie $ 500 oder mehr in der Steuerschuld haben, die auf den Beträgen basiert, die Sie von der Lohnsumme beiseite gelegt haben.
Wenn also Ihre FATA-Steuer für ein Vierteljahr 500 US-Dollar übersteigt, müssen Sie bis zum letzten Tag des Monats nach Ende des Quartals eine Einzahlung dieses unbezahlten Betrags vornehmen. (Das ist der 30. April, der 31. Juli, der 31. Oktober und der 31. Januar.)
Wenn Ihre nicht bezahlte FUTA-Steuer 500 US-Dollar oder weniger beträgt, bringen Sie sie zum nächsten Quartal; Eine Anzahlung ist nicht erforderlich.
- Zuerst müssen Sie die FUTA-Steuern für jede Gehaltsliste berechnen.
- In jedem Quartal, in dem Ihre FUTA-Steuerschuld mehr als 500 US-Dollar beträgt, müssen Sie eine Anzahlung leisten. Ab 2011 müssen alle Steuereinzahlungen mit EFTPS (Federal Tax Deposit System) vorgenommen werden. Lesen Sie mehr über EFTPS , einschließlich der Registrierung und Zahlungen.
- Am Ende eines jeden Jahres müssen Sie einen fälligen FUTA-Betrag aus dem Vorjahr zahlen, wenn Sie den jährlichen Bericht über die Arbeitslosensteuer auf dem Formular 940 einreichen .
Wie beginne ich mit der Zahlung und Meldung von Arbeitslosensteuern?
Wenn Sie ein neues Unternehmen eröffnen, müssen Sie eine erwartete Anzahl von Mitarbeitern in Ihrer Arbeitgeber-ID-Anwendung angeben . Dies gibt dem IRS und Ihrem Staat Informationen darüber, dass Sie zur Zahlung und Meldung von Arbeitslosensteuern verpflichtet sind. Sie werden sich wahrscheinlich mit Ihnen in Verbindung setzen.
Wenn Sie nicht kontaktiert werden oder wenn Sie sich später entscheiden, Ihren ersten Mitarbeiter einzustellen, können Sie den Vorgang selbst starten. Sie können sich bei Ihrem Staat anmelden (siehe unten) und sich mit dem IRS in Verbindung setzen, um mit der Arbeitslosenversicherung zu beginnen.
Wie erfahre ich über staatliche Arbeitslosensteuern?
Jeder Staat hat ein eigenes Programm, um den Arbeitnehmern Arbeitslosengeld zu gewähren und diese Leistungen zu finanzieren. Staaten legen in der Regel Mittel an, in die die Steuern bezahlt werden. Hier finden Sie eine Liste der staatlichen Arbeitsagenturen des Arbeitsministeriums.