Wie viel Sie davon abziehen können hängt von der Klasse CCA für Computer ab
Klasse | Beschreibung | Bewertung |
8 | Kopiergeräte und elektronische Kommunikationsgeräte wie Faxgeräte und Telefonanlagen. Enthält Mobiltelefone (obwohl mit der Macht der heutigen Smartphones könnte argumentiert werden, dass dies so viele Computer wie Telefone sind, und sollte daher zu CCA-Klasse 50 gehören). Es gilt die Halbjahresregel (siehe unten). | 20% |
12 | Computeranwendungssoftware ( nicht Systemsoftware) - dies schließt Endbenutzeranwendungen wie Textverarbeitungsprogramme, Tabellenkalkulationsprogramme, Buchhaltungssoftware , Steuervorbereitungssoftware , Datenbankprogramme usw. ein. Beispiele sind Microsoft Office, Adobe Photoshop usw. Die Halbjahresregel (siehe unten) gilt. | 100% |
46 | Infrastruktur für Datennetzwerkinfrastruktur, die erweiterte Telekommunikationsanwendungen unterstützt. Es umfasst Assets wie Switches, Multiplexer, Router, Hubs, Modems und Domain Name Server, die zum Steuern, Übertragen, Modulieren und Leiten von Daten verwendet werden. Es gilt die Halbjahresregel (siehe unten). Umfasst keine Bürogeräte wie Desktop-Telefone, Mobiltelefone, Faxgeräte, Kopierer oder Eigentum wie Drähte, Kabel oder Strukturen. | 30% |
50 | Software und Software für allgemeine Zwecke für diese Ausrüstung. Dazu gehören Desktopcomputer, Tablets, Servercomputer, Speichergeräte, Monitore, Laufwerke, Kabel und Drucker sowie vorinstallierte Systemsoftware, die diese Geräte betreibt. Es beinhaltet keine Ausrüstung, die hauptsächlich verwendet wird als: 1. elektronische Prozessleitsysteme (PCS) oder Überwachungsgeräte; 2. Ausrüstung zur Kontrolle der elektronischen Kommunikation; 3. Systemsoftware für die in Nummer 1 oder 2 genannten Geräte; oder 4. Datenverarbeitungsgeräte (außer Datenverarbeitungsgeräte, die zu allgemeinen elektronischen Datenverarbeitungsgeräten gehören). ( Canada Revenue Agency ). Systemsoftware ist eine Kernsoftware, die Dienste für Endanwendersoftware bereitstellt. Dies gilt in der Regel für Betriebssystemsoftware wie Microsoft Windows, Mac OS X oder Linux. Es gilt die Halbjahresregel. | 55% |
Ist es eine Aufwands- oder eine CCA-Anlagenabschreibung?
Heutzutage ersetzen viele Geschäftsanwender alle zwei Jahre oder so kostengünstige Mobiltelefone, Laptops oder Tablets und erfassen den gesamten Betrag als Geschäftsaufwand , anstatt den Vermögenswert unter CCA zu entwerten. Es gibt keine festen Regeln dafür, aber für kleine Beträge (unter $ 500) scheint die CRA nicht mit der Praxis zu knabbern. Wie immer, wenn Sie Zweifel haben, wenden Sie sich an Ihren Buchhalter .
Die Halbjahresregel
Die CCA "Half-year" -Regel besagt, dass das Maximum, das Sie im Jahr des Kaufs abschreiben können, die Hälfte des Betrags Ihrer Nettoneuzugänge in einer bestimmten Klasse ist.
Wenn Sie beispielsweise im aktuellen Steuerjahr einige Anwendungssoftware für Ihr Unternehmen erworben haben, können Sie CCA nicht nur für die Hälfte, sondern für die Hälfte der Kosten beanspruchen.
Wenn Sie die CCA-Absetzung in einem bestimmten Jahr nicht benötigen, müssen Sie sie nicht beanspruchen
CCA muss nicht in einem bestimmten Jahr beansprucht werden - es ist kumulativ.
Sie können einen Teil davon beanspruchen, alles oder nichts davon. Wenn Ihr Unternehmen ein einkommensschwaches Jahr hat, können Sie Ihre CCA-Abzüge für ein Folgejahr speichern, in dem Ihr Einkommen höher ist und der Abzug lohnender ist.
Warum degradiert Software zu unterschiedlichen Preisen?
Die CRA hält einige Software-Programme für "dauerhaft" - das heißt, dass sie möglicherweise noch mehrere Jahre genutzt werden und daher langsamer abwerten.
Beispielsweise:
- Software für große Kopier- und Faxgeräte gehört in die Klasse 8 mit einem Kapitalkostenzuschlag von 20 Prozent
- Betriebssystemsoftware wie Microsoft Windows (Desktop- oder Serverversionen) gehören zur Klasse 50
- Benutzerdefinierte Software, die Sie für Ihre Geschäftsaktivitäten entwickelt oder angepasst haben
Die Anwendungssoftware gehört dagegen aus folgenden Gründen zur Klasse 12 (100% Abschreibung):
- Viele Anwendungen sind jetzt vollständig oder teilweise cloudbasiert und erfordern jährliche Abonnements
- Desktop-Anwendungen, die für die Steuervorbereitung oder -buchhaltung verwendet werden, erfordern in der Regel von Jahr zu Jahr größere Änderungen und müssen ersetzt oder aktualisiert werden (siehe Die Vorteile der Verwendung von Kleinunternehmen-Buchhaltungssoftware und der besten Kleinunternehmen-Buchhaltungssoftware )
Da, wie bereits erwähnt, Software, die zur Klasse 12 gehört, zu 100% abgeschrieben wird, wird sie oft als Aufwand und nicht als CCA-Vermögenswert abgezogen.
Benötigen Sie Hilfe, um Ihren CCA für Ihre Einkommensteuer herauszufinden? So berechnen Sie Kapitalkostenzuschuss - Ein Muss für Ihr kanadisches Unternehmen bietet eine Spalte für Spalte Leitfaden für das T2125-Formular.
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Siehe auch:
Wie man CCA-Kosten für Kraftfahrzeuge geltend macht
8 Steuerstrategien zur Maximierung Ihrer Steuerermäßigungen für Unternehmen
Die am meisten übersehenen Steuerabzüge für kanadische Kleinunternehmen