Wann und wie zahlen und melden Sie Bundesarbeitslosigkeitssteuern
Die Bundesarbeitslosigkeitssteuer (FUTA) wird von den Arbeitgebern zur Finanzierung des Arbeitslosenkontos des Bundes gezahlt , das Arbeitnehmer bezahlt, die ein Unternehmen unfreiwillig verlassen. Unternehmen müssen möglicherweise auch staatliche Arbeitslosensteuern zahlen , die mit der Bundesarbeitslosensteuer abgestimmt sind.
Ihre Verantwortung als Arbeitgeber ist es, die Arbeitslosensteuer an den IRS zu zahlen und dem IRS auf dem Formular 940 Bericht zu erstatten .
Wie funktionieren die Arbeitslosensteuern?
Das Arbeitslosensteuersystem funktioniert so:
- Arbeitgeber in das System, basierend auf einem Prozentsatz der Gesamtlöhne
- Der gezahlte Betrag wird in einen Fonds eingezahlt, der Arbeitslosengeld an entlassene Mitarbeiter auszahlt (nicht für freiwillig Ausgeschiedene).
Was ist mit der staatlichen Arbeitslosensteuer?
Die Bundesregierung und die meisten Landesregierungen erheben Arbeitslosensteuern. Die Bundesregierung sammelt Arbeitslosengelder und zahlt in staatliche Mittel, um die von den Staaten gesammelten Gelder zu ergänzen.
Viele Arbeitgeber zahlen sowohl Bundes- als auch Landesarbeitslosensteuern, je nachdem, in welchem Staat Sie tätig sind. Um herauszufinden, ob Sie eine staatliche Arbeitslosensteuer zahlen müssen, wenden Sie sich an die Arbeitsagentur Ihres Staates. Wenn Ihr Staat diese Steuer erhebt, müssen Sie sich bei Ihrem Staat registrieren. Das Arbeitsministerium hat mehr Informationen über staatliche Arbeitslosenversicherungsleistungen.
Wie beginne ich mit bundesstaatlichen Arbeitslosensteuern?
Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter hat, müssen Sie eine Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN) erhalten.
Dies ist Ihre Registrierung für Ihre geschäftlichen und bundesstaatlichen Arbeitslosenversicherungszahlungen.
Sie müssen die Arbeitslosensteuer bezahlen, wenn
- Sie haben in jedem Kalenderquartal eines Jahres Löhne in Höhe von 1500 $ oder mehr gezahlt.
- Sie haben einen oder mehrere Mitarbeiter für mindestens einen Teil des Tages in 20 oder mehr verschiedenen Wochen im Jahr. Sie müssen alle Mitarbeiter zählen, einschließlich Vollzeit-, Teilzeit- und Zeitarbeitskräfte.
Zählen Sie keine Vertragsarbeiter, die keine Angestellten sind.
Wie hoch ist die Bundesarbeitslosensteuer? Wie ist es bezahlt und wann?
Arbeitgeber zahlen Bundesarbeitslosensteuer auf der Grundlage der Löhne oder Gehälter der Angestellten . Die FUTA-Steuer beträgt 6,0% (0,060) auf die ersten 7000 Dollar des Einkommens für jeden Angestellten. Die meisten Arbeitgeber erhalten einen maximalen Kredit von bis zu 5,4% (0,054) gegen diese FUTA ta für die zulässige staatliche Arbeitslosensteuer. Die effektive Rate beträgt also 0,6%.
Welche Zahlungen sind von der FUTA-Steuer befreit?
Einige der Zahlungen, die Sie an Mitarbeiter leisten, sind in der Steuerberechnung für die Bundesarbeitslosensteuer nicht enthalten. Diese Zahlungen umfassen:
- Nebenleistungen wie Mahlzeiten und Logis, Beiträge zu Gesundheitsplänen für Mitarbeiter und Erstattungen für qualifizierte Umzugskosten
- Gruppenlebensversicherungsleistungen
- Arbeitgeberbeiträge an Mitarbeiterkonten (wie 401 (k) Konten).
Die vollständige Liste der Zahlungen, die von der FUTA-Steuer befreit sind, finden Sie in den Anweisungen für das Formular 940.
In einigen Staaten sind Löhne, die an leitende Angestellte gezahlt werden, bestimmte Zahlungen von Krankengeldern durch Gewerkschaften und bestimmte Nebenleistungen von der staatlichen Arbeitslosensteuer ausgenommen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem staatlichen Arbeitsamt, welches Einkommen der Arbeitnehmer der FUTA-Steuer unterliegt.
Wie berechne ich Bundesarbeitslosigkeitssteuern?
Wenn Sie eine allgemeine Vorstellung davon haben möchten, wie viel Sie für FUTA-Steuern bezahlen müssen, können Sie diese Berechnung durchführen:
Zuerst müssen Sie den steuerpflichtigen Lohn von FUTA erhalten ( Bruttolohn der Angestellten), plus:
- Die meisten Nebenleistungen, einschließlich Löhne und Gehälter, Provisionen, Gebühren, Prämien, Urlaubsgeld, Krankengeld und der Wert von Waren, Unterkunft, Essen und andere Sachleistungen,
- Arbeitgeberbeiträge an die Personalvorsorgepläne
Von diesem Betrag abziehen:
- Alle Zahlungen, die von der FUTA - Steuer befreit sind (siehe unten) und
- Alle Beträge über $ 7.000 für das Jahr.
Dann nehmen Sie den Gesamtbetrag bis zu 7.000 $ für alle Mitarbeiter und multiplizieren Sie es mit 0,6% (0,08), um den Betrag der fälligen Arbeitslosensteuer zu erhalten.
Wann sind die Bundesbeiträge zur Arbeitslosenversicherung fällig?
Zuerst berechnet ein Arbeitgeber den Betrag der Bundesarbeitslosensteuer für eine Gehaltsliste (alle Gehaltszahlungen der Angestellten für eine Lohnperiode).
Dieser Betrag wird auf einem Kreditorenkonto verbucht.
Sie müssen am IRS mit dem elektronischen Bundessteuerzahlungssystem in den Bundesarbeitslosengeldfonds einzahlen. Wie oft Zahlungen geleistet werden müssen, hängt von der Anzahl der Mitarbeiter und der geschuldeten Steuer ab.
Wenn die FUTA-Steuerpflicht Ihres Unternehmens in einem Quartal mehr als 500 US-Dollar beträgt, müssen Sie bis zum letzten Tag des Monats nach Ende des Quartals eine Anzahlung leisten.
Zum Beispiel, wenn Ihre Haftung in Quartal 1 (Ende 31. März) $ 350 ist, müssen Sie keine Einzahlung tätigen. Aber wenn Ihre Haftung in Quartal 2 (Ende 30. Juni) $ 200 ist, ist Ihre Haftung $ 550, und Sie müssen eine Einzahlung bis zum 31. Juli machen. Da Sie eine Einzahlung für Viertel 1 und 2 gemacht haben, wenn Ihre Steuerschuld für Quartal 3 ( 30. September endet) unter $ 500, Sie müssen keine Einzahlung für das 3. Quartal machen.
Wenn Ihre Arbeitslosensteuer am Ende des Jahres mehr als 500 US-Dollar beträgt, müssen Sie bis zum 31. Januar des folgenden Jahres oder mit Ihrem jährlichen Bericht über die Arbeitslosensteuer auf dem Formular 940 eine Anzahlung leisten.
Wenn Ihre FUTA-Steuer für eines der ersten drei Quartale des Jahres (zuzüglich eines nicht eingezahlten Betrags aus einem früheren Quartal) über $ 500 beträgt, legen Sie sie bis zum letzten Tag des Monats nach Quartalsende ein. Wenn es $ 500 oder weniger ist, tragen Sie es zum nächsten Viertel; Eine Anzahlung ist nicht erforderlich.
Wie werden Bundesarbeitslosigkeitssteuern dem IRS gemeldet?
FUTA-Steuern werden jährlich auf Formblatt 940 (FUTA-Steuererklärung des Arbeitgebers zur jährlichen Arbeitslosigkeit) gemeldet .
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