Wenn Sie eine IRS-Prüfungsmitteilung erhalten
Der beste Weg, sich auf eine Steuerprüfung vorzubereiten, ist überhaupt nicht zu prüfen. Aber jeder Mensch ist menschlich und es werden Fehler gemacht. Der Versuch, in Ihren Steuererklärungen für Unternehmen so genau und vollständig zu sein, ist wichtig, um eine Prüfung zu vermeiden.
Arten von IRS-Audits
Die IRS führt drei verschiedene Arten von Steuerprüfungen durch :
- Korrespondenzaudits , per Brief. Bei dieser Art von Prüfung bittet der IRS um Überprüfung oder Fehlerkorrektur oder zusätzliche Dokumentation.
- Office-Audits, bei denen der Steuerpflichtige aufgefordert wird, zu einem IRS-Büro zu kommen und bestimmte Dokumente mitzubringen.
- Field Audit, bei dem der IRS zu Ihnen kommt. Diese Art der Prüfung ist umfassender und der IRS kann innerhalb bestimmter Grenzen Formulare, Dokumente oder Steuererklärungen aus früheren Jahren anfordern.
Einschränkungen für Audits und Sammlungen
Die IRS kann jede geschäftliche oder persönliche Steuererklärung mit drei Jahren der Einreichung prüfen; Es kann Steuern bis zu 10 Jahren zurückfordern. Wenn also bei einer 2015 durchgeführten Prüfung einer im Jahr 2011 eingereichten Rückmeldung bei einer zwischen 2005 und 2015 eingereichten Rückgabe oder Rückgabe Unstimmigkeiten festgestellt werden, kann sie Steuern auf all diese Rückgaben erheben.
Ausnahmen von den Beschränkungen für Prüfungen und Einziehungen können vom IRS für Steuerhinterziehung, die Abgabe falscher Erklärungen oder die Einreichung einer Rücksendung, zusätzlich zu anderen Ausnahmen, vorgenommen werden. (IRC Abschnitt 6501)
Tipps zur Vorbereitung auf eine Steuerprüfung Ihres Unternehmens
Wenn Sie eine Prüfungsanfrage erhalten, kontaktieren Sie zuerst Ihren Steuerberater oder Steuerberater, bevor Sie antworten.
Selbst ein einfacher IRS-Brief, der ein Dokument anfordert, könnte ein Signal für ein potenzielles Problem sein. Es ist immer am besten, die Anfrage mit jemandem zu besprechen, der Ihnen helfen kann, eine Antwort zu erstellen. Ja, das bedeutet zusätzliches Geld für die Dienste eines Wirtschaftsprüfers oder Steuerberaters, aber es könnte Ihnen später weitere Probleme ersparen. Lesen Sie mehr darüber, wer Ihr Unternehmen vor dem IRS vertreten kann.
Holen Sie sich Ihre Aufzeichnungen in Auftrag. IRS-Auditoren können Ihrem Unternehmen Strafen für schlechte Unterlagen auferlegen. Organisieren Sie die Aufzeichnungen nach Jahr und Art (Einnahmen, Ausgaben, Rentenpläne usw.). Stellen Sie sicher, dass alle relevanten Datensätze verfügbar sind. Wenn sie nicht damit beschäftigt sind, sie zu erwerben. Fordern Sie Bank- oder Kreditkartendaten oder Informationen von Anbietern an. Wenn keine Datensätze verfügbar sind, erstellen Sie sie nicht!
Bemühen Sie sich, verlorene oder zerstörte Aufzeichnungen zu rekonstruieren und dokumentieren Sie Ihre Bemühungen. Wenn beispielsweise in Ihrem Büro ein Brand auftrat, dokumentieren Sie Ihre Versuche, Ihre Geschäftsdatensätze zu rekonstruieren, und zeigen Sie an, dass Sie Sicherungskopien von Datensätzen erstellt haben.
Vorsätzliche und unbeabsichtigte Fehler verstehen. Wenn Sie zeigen können, dass Ihr Problem (z. B. keine Datensätze für ein bestimmtes Jahr) unbeabsichtigt war, ist die IRS tendenziell nachsichtiger. Auf der anderen Seite sind sie viel schneller Geldbußen und Strafen für vorsätzliche Handlungen oder Unterlassungen auferlegen.
Stellen Sie sicher, dass Sie keine persönlichen Ausgaben in Ihren Geschäftsunterlagen haben. Sie müssen die persönlichen und geschäftlichen Ausgaben getrennt voneinander halten, mit verschiedenen Bankkonten und Kreditkarten und Trennung von Geschäfts- und persönlichen Reisekosten. Lesen Sie mehr über die Trennung von geschäftlichen und persönlichen Ausgaben für Steuerzwecke.
Fragen des Fokus für IRS Audits
Die IRS befasst sich genauer mit bestimmten Arten von Unternehmen und Geschäftsaktivitäten. Beispielsweise:
- Cash-Geschäfte, in denen es leicht ist, das Einkommen zu unterbewerten. Cash-Geschäfte werden eher geprüft und es ist schwierig, das Einkommen für ein Cash-Geschäft nachzuweisen.
- Bereit sein, Dokumentation von (1) Geschäftsreisen und (2) geschäftlicher Unterhaltung und Mahlzeiten zu zeigen . Diese Ausgaben sind oberste Ziele für die IRS, und Sie müssen den Geschäftszweck für jede Ausgabe zeigen. Die Aufzeichnungen müssen (zeitgleich) zeitgleich sein und Datum, Uhrzeit, Betrag, ggf. (falls zutreffend) und spezifischen Geschäftszweck enthalten.
Vorbereitung für eine Haussteuerprüfung
Home-Based-Business-Unternehmen müssen ein wenig mehr tun, um sich auf eine Steuerprüfung vorzubereiten, da der Auditor sicherstellen möchte, dass der Raum oder Teil eines Raums, der geschäftlich genutzt wird, ausschließlich für diesen Zweck verwendet wird.
CPA Gail Rosen hat einige Tipps, um Ihnen bei der Vorbereitung auf einen IRS-Besuch in Ihrem Home-Office zu helfen .
Weitere Informationen zum Überstehen einer Steuerprüfung