Wenn Formular 1099-MISC erforderlich ist
Ein 1099-MISC-Formular ist erforderlich, wenn Sie jemandem, der nicht Ihr Mitarbeiter ist, im Laufe des Jahres 600 $ oder mehr zahlen. Eine Zahlung im Juni von 300 US-Dollar erfordert kein 1099-MISC-Formular. Wenn Sie jedoch einen Monat später noch einmal 300 US-Dollar einlösen, müssen Sie ein Formular 1099-MISC einreichen, da die Summe Ihrer Zahlungen 600 US-Dollar erreicht. Zu den üblichen Arten von Einkommen, für die dieses Formular erforderlich ist, gehören:
- Barzahlungen an professionelle Fischer
- Ernteversicherungserlöse
- Zahlungen für medizinische Versorgung und Gesundheitsfürsorge
- Preise und Auszeichnungen
- Erlöse an Anwälte
- Erlöse, die an eine Partnerschaft oder einen Nachlass gezahlt werden
- Mieten
- Dienstleistungen, die von Mitarbeitern erbracht werden, die nicht zu Ihren Mitarbeitern gehören, einschließlich von Teilen und Materialien, die im Rahmen des Auftrags zur Verfügung gestellt werden
- Andere Arten von Zahlungen, die in keinem anderen Informationsbericht enthalten sind
Sie müssen außerdem ein 1099-MISC-Formular an alle Personen senden, denen Sie Lizenzzahlungen oder Brokerzahlungen in Höhe von 10 US-Dollar oder mehr gezahlt haben, ohne Dividenden oder steuerfreie Zinsen.
Wenn Sie 5.000 $ oder mehr von Verbraucherprodukten zum Wiederverkauf an Dritte verkaufen, müssen Sie ein Formular 1099-MISC einreichen, wenn der Wiederverkauf nicht in einem permanenten Einzelhandelsgeschäft erfolgt.
Diese Regeln gelten nur, wenn Sie geschäftlich tätig sind. Wenn Sie Ihren Scheidungsanwalt bezahlen, um Ihre Ehe zu beenden, müssen Sie ihm kein 1099-MISC für seine Dienstleistungen ausstellen, weil das eine persönliche Zahlung ist.
Sie müssen auch keine 1099-MISC-Formulare für Zahlungen an Unternehmen ausstellen, mit Ausnahme von Zahlungen für medizinische Leistungen und Gesundheitsfürsorge sowie Gebühren für Rechtsanwälte. Diese Formulare sind nur für Personen, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die als Personengesellschaften behandelt werden, und Einzelunternehmer erforderlich.
Wenn Sie Zahlungen vorgenommen haben, die nicht genau in diese Regeln passen oder ein anderes Informationsdokument zu benötigen scheinen, streichen Sie nicht einfach von einem 1099-MISC ab. Überprüfen Sie zuerst mit einem Steuerfachmann.
Vorbereiten von 1099-MISC-Formularen
Zuerst benötigen Sie Formular W-9 von allen Ihren Lieferanten, Auftragnehmern und anderen Zahlungsempfängern. Bitten Sie jeden von ihnen, einen für Sie zu vervollständigen, wenn Sie mit ihm Geschäfte machen. Der W-9 wird Ihnen seinen offiziellen Namen, seine Adresse und seine Steueridentifikationsnummer geben - alle Informationen, die Sie benötigen, wenn Sie sein 1099-MISC-Formular vorbereiten. Behalten Sie Ihre Zahlungen in Ihrem Buchhaltungssystem im Auge, so dass Sie feststellen können, ob Zahlungen in eine der Kategorien fallen, für die eine Meldung erforderlich ist und wie hoch diese Zahlungen für das Jahr sind.
Fristen für 1099-MISC-Formulare
Wenn Sie Einkommen in Box 7 des 1099-MISC, "Nonemployee Compensation", melden, war die Frist für die Ausgabe von 1099-MISC-Formularen an Empfänger dieser Einkommensarten der 31. Januar 2017.
Die meisten 1099-MISC-Formulare fallen in diese Kategorie.
Du hattest ein wenig mehr Zeit, um sie in den vergangenen Jahren zum IRS zu bringen, aber nicht mehr, nicht einmal, wenn du sie elektronisch archivierst. Sie können dem Gesetz zum Schutz der Amerikaner vor Steuerwanderungen von 2015 für diese Änderung danken. PATH wirkt sich auf alle Informationen aus, die mit dem Kalenderjahr 2016 beginnen.
Strafen für die Einreichung des Formulars 1099-MISC Late
Keine Panik, wenn Sie die Frist versäumt haben. Sie müssen eine Strafe zahlen, aber Sie können den Schaden mildern, wenn Sie schnell handeln. Hier ist die Aufteilung abhängig davon, wie spät Sie sind. Sie haben Anspruch auf reduzierte Strafen, wenn Ihr Unternehmen Bruttoeinnahmen von 5 Millionen USD oder weniger für das Jahr hatte:
- $ 50 für die Einreichung von bis zu 30 Tagen zu spät
- $ 100 Strafe für die Einreichung einer 1099 mehr als 30 Tage zu spät und vor dem 1. August
Strafen können nach dem 1. August in die Höhe schnellen. Wenn Sie also ein Problem haben, das Sie daran hindern könnte, sich vor diesem Datum zu melden, wenden Sie sich so schnell wie möglich an einen Steuerberater.
Unternehmen können eine 30-tägige Verlängerung für die Einreichung von 1099-MISC-Formularen beim IRS unter Verwendung des Formulars 8809 beantragen, aber eine Verlängerung bietet Ihnen keine zusätzliche Zeit für die Übermittlung des 1099 an den Zahlungsempfänger, nur an die Regierung. Wenn Sie in der Zukunft ein Problem sehen, stellen Sie sicher, dass Sie dieses Formular einreichen, damit Sie so viel Zeit und Spielraum wie möglich haben.