Fälligkeitstermine für 1099-MISC-Formulare
1099 sind Vertragsarbeiter bis zum 31. Januar jedes Jahres für das vorherige Kalenderjahr.
Sie können die Details in diesem Artikel über die jährlichen Lohnsteuer-Bericht Fristen lesen .
Sammeln von Informationen zum Vorbereiten von 1099-MISC-Formularen
Die Informationen für dieses Formular stammen aus Ihren Geschäftsdatensätzen für Nicht-Mitarbeiterzahlungen für jede Person oder jedes Unternehmen, die Sie für Dienstleistungen bezahlen. Sie könnten diese Personen unter "Professional Fees" oder "Other Payments" bezahlen. Achten Sie darauf, diese Zahlungen nach Kreditor zu verfolgen, damit Sie am Ende des Jahres eine Liste erstellen können.
Wer sollte ein 1099-MISC-Formular erhalten?
Das Formular 1099-MISC enthält Informationen über die Vergütung, die im vorangegangenen Kalenderjahr an verschiedene natürliche und juristische Personen gezahlt wurde. Sie müssen ein 1099-MISC-Formular für Nicht-Angestellte senden, für die Sie im Kalenderjahr $ 600 oder mehr bezahlt haben. Dieses Formular wird NICHT für Löhne und Gehälter von Mitarbeitern verwendet.
Der 1099-MISC wird am häufigsten für unabhängige Auftragnehmer und Verkäufer verwendet, die selbstständige Personen (keine Unternehmen) sind. Zum Beispiel könnte ein Hausmeisterdienst oder Webentwickler in dieser Kategorie sein.
Wenn Sie nicht sicher sind, ob Sie ein 1099-MISC an ein bestimmtes Unternehmen senden sollen,
Um festzustellen, ob eine bestimmte Person oder Geschäftseinheit ein 1099-MISC-Formular erhalten soll, lesen Sie diesen Artikel darüber , wer ein 1099-MISC-Formular erhalten soll . Wenn die Person berechtigt ist, dieses Formular zu erhalten, dann bestimmen Sie, ob Sie dieser Person im Kalenderjahr 600 $ oder mehr gezahlt haben.
Fragen Sie Ihren Steuerberater, wenn Sie noch Zweifel haben.
Steuernummern und Formular 1099-MISC
Bevor Sie einen 1099-MISC für jemanden vorbereiten, müssen Sie eine gültige Steuernummer für diese Person haben. Sie müssen von jedem Zahlungsempfänger ein W-9-Formular erhalten . Dieses Formular enthält Name und Adresse sowie die Steuerzahler-ID.
Der Hauptbereich der Verwirrung in diesem Formular ist, ob Sie Box 3 oder Box 7 für Nicht-Mitarbeiter-Zahlungen verwenden. Wenn Sie Zweifel haben, ob Sie Box 3 oder Box 7 verwenden, um Zahlungen an Nicht-Angestellte zu melden, beachten Sie den Begriff " Dienstleistungen "in Box 7.
Wie man mit einer fehlenden Steuerzahler-ID umgeht
Befolgen Sie die folgenden Schritte des IRS:
- Machen Sie jeden Versuch, den Steuerzahlerausweis zu erhalten, indem Sie der Person ein W-9-Formular senden.
- Dokumentieren Sie Ihre Bemühungen, das W-9-Formular zu erhalten. Behalten Sie die von Ihnen unternommenen Versuche, einschließlich E-Mails und Mailings, im Auge, um sich vor Bußgeldern und Strafen zu schützen, wenn der IRS Sie kontaktiert.
- Ordnen Sie das 1099-MISC rechtzeitig ein, einschließlich Nullen in dem Feld, in dem die Steuerzahler-ID erforderlich ist.
Informationen, die für ein 1099-MISC-Formular benötigt werden
Geschäftsinformationen. Für jedes 1099-MISC, das Sie vorbereiten, müssen Sie Informationen zu Ihrem Unternehmen angeben:
- Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer
- Ihr Unternehmensname
- Ihre Geschäftsadresse
Steueridentifikationsnummer des Empfängers Dies ist die Sozialversicherungsnummer des Empfängers oder die Federal EINS.
Zahlungsbeträge Geben Sie die Beträge in das entsprechende Feld ein:
- Kasten 1 - Beträge, die Sie in Mieten gezahlt haben ( aber nicht an eine Körperschaft)
- Kasten 2 - Lizenzgebühren aus Öl-, Gas- oder Mineralvorkommen oder aus geistigem Eigentum (Patente, Urheberrechte, Marken)
- Kasten 3 - Sonstige Einkommenszahlungen, einschließlich Preise und Auszeichnungen (Felder 3 und 7); einschließlich Gewinnspielen (aber nicht Preise und Auszeichnungen an Mitarbeiter; Zahlungen für Teilnehmer an Forschungsstudien und Strafschadensersatz).
- Kasten 6 - Zahlungen für medizinische Leistungen und Gesundheitsleistungen für Zahlungen an "jeden Arzt oder sonstigen Lieferanten oder Anbieter von medizinischen oder medizinischen Leistungen. Enthalten Zahlungen von Kranken- und Krankenversicherungsträgern im Rahmen von Kranken-, Unfall- und Krankenversicherungsprogrammen ..." nicht in Apotheken für verschreibungspflichtige Medikamente.
- Box 7 - Dienstleistungen, die von einem Nicht-Angestellten erbracht werden (einschließlich Teile und Materialien); schließen hier Aufwendungen für die Nutzung einer Unterhaltungseinrichtung ein, die Sie als Entschädigung für einen Nicht-Angestellten behandeln.
- Kasten 9 - Direktverkauf von 5000 US-Dollar oder mehr von Verbraucherprodukten für den Wiederverkauf
- Kasten 14 - Bruttoerlös, der an einen Rechtsanwalt gezahlt wurde (nachstehend erläutert)
Die IRS-Liste enthält andere Kategorien, die Sie wahrscheinlich nicht verwenden würden, wie Fischereierträge, Ernteversicherungserlöse und golden
Einbehaltene Bundessteuer Geben Sie Beträge ein, die von Zahlungen an einen Empfänger in Box 4 einbehalten werden.
Gemäß Abschnitt 409A Stundungen und Einkommensklassen 15a und 15b müssen Sie Abschnitt 409A Stundungen und Erträge erfassen. Section 409A bezieht sich auf einen relativ neuen Abschnitt des Internal Revenue Code (2004), der sich auf nicht qualifizierte Deferred Compensation Pläne bezieht. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder einen Steueranwalt, wenn Sie der Meinung sind, dass Sie eine nicht qualifizierte Entgeltumwandlung an jemanden melden müssen.
Staatliche und lokale Informationen In diesem Abschnitt geben Sie Informationen über staatliche Einnahmen und Quellensteuer ein. Beachten Sie, dass Sie Informationen für einen oder zwei Status eingeben können. Wenn Sie Informationen für mehr als zwei Status eingeben müssen, müssen Sie einen weiteren 1099-MISC für diese Informationen abschließen.
Die Statusnummer des Bundesstaates / Zahlungsempfängers (Feld 17), Die Steuernummer Ihres Unternehmens ist NICHT Ihre Umsatzsteueridentifikationsnummer. Viele Staaten verwenden die Bundessteueridentifikationsnummer (EIN) und fügen Ziffern zum Ende hinzu. Erkundigen Sie sich bei Ihrer State Department of Revenue nach Informationen.
Was Sie tun müssen, bevor Sie das Formular 1099-MISC versenden:
1. Überprüfen Sie das Jahr auf den Steuerformularen.
Die IRS ändert diese Formulare jedes Jahr, also stellen Sie sicher, dass Sie die aktuelle Version haben. Das Jahr des Formulars ist das Jahr der Zahlung, NICHT das Jahr, in dem Sie das Formular ausfüllen. Wenn Sie einem Auftragnehmer ein Formular 1099-MISC im Januar 2019 für die Arbeit 2018 senden, verwenden Sie das Formular 2018.
2. Stellen Sie sicher, dass Sie für jeden Zahlungsempfänger ein Formular W-9 haben.
Bevor Sie ein 1099-MISC an eine andere Person senden, müssen Sie ein W-9-Formular für diese Person ausgefüllt haben. Der Zweck des Formulars W-9 ist es, die Steueridentifikationsnummer der Person zu überprüfen . Für eine Person könnte der Steuerzahler eine Sozialversicherungsnummer sein. Für ein Unternehmen könnte dies eine Arbeitgeber-ID-Nummer sein.
Es ist wichtig, dass Sie diese Informationen haben; Wenn Sie kein W-9-Formular von einem Nicht-Angestellten erhalten oder wenn die Steuer-ID nicht gültig ist, werden Sie vom IRS benachrichtigt, dass Sie bei Zahlungen an diese Person einen Sicherungseinbehalt starten müssen.
3. Bestellen Sie 1099-MISC-Formulare und verwenden Sie das richtige Formular.
Wenn Sie Ihre eigenen 1099-MISC-Formulare (Jahresabschlusssteuerbescheinigung für unabhängige Auftragnehmer) versenden, ist es jetzt an der Zeit, Formulare für dieses Steuerjahr zu bestellen. Wenn Sie über einen Gehaltsabrechnungsservice verfügen, prüfen Sie im Januar, ob Sie über ausreichende Kenntnisse verfügen, um diese Formulare vorzubereiten.
Sie können 1099-MISC-Formulare aus Bürobedarf oder von der IRS erhalten. Sie können ein 1099-MISC-Formular, das Sie aus dem Internet herunterladen, nicht verwenden, da die rote Tinte auf Kopie A speziell ist und nicht kopiert werden kann. Sie müssen das offizielle Formular verwenden.
4. Überprüfen Sie auf Fehler, bevor Sie an das IRS übergeben.
Häufige Fehler beim Ausfüllen von 1099-Formularen sind die Verwendung des Formulars für das falsche Jahr, nicht die Verwendung des korrekten Formulars, das Senden des Formulars an die falsche Person oder Firma, das Fehlen aller angeforderten Informationen und andere Formularfehler.
Formulare drucken und verteilen
Der 1099-MISC ist eine mehrteilige Form. Hier sind die Teile dieses Formulars und wohin Sie senden:
Kopie A wird an den Internal Revenue Service gesendet
Kopie 1 wird an die Landessteuerabteilung (n) gesendet
Kopie B ist für den Empfänger.
Kopie 2 ist für den Empfänger mit seiner staatlichen Einkommensteuererklärung einzureichen
Die Exemplare B und 2 müssen spätestens am 31. Januar des Jahres nach dem Steuerjahr bei der Person eingehen.
Kopie C ist für den Zahlungsempfänger (Sie).
Einreichung von 1099-MISC-Formularen mit dem IRS
Sie können 1099-MISC-Formulare mit dem IRS über das Elektronische Rückmelden-System (FIRE) ablegen. Die Frist für die Einreichung der 1099-MISC-Formulare jedes Jahres endet am 31. Januar des folgenden Jahres.
Haftungsausschluss
Die Informationen in diesem Artikel dienen allgemeinen Zwecken, damit Sie die Informationen sammeln können, die Sie zum Erstellen und Drucken von 1099-MISC-Formularen benötigen. Jede Geschäftssituation ist einzigartig und diese Informationen versuchen nicht, umfassend zu sein oder Ihnen alle Informationen mitzuteilen, die in Ihren 1099-MISC-Formularen enthalten sein müssen. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, um Informationen zu Ihrer spezifischen Situation zu erhalten.
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