Was ist der Unterschied zwischen Bargeld oder Sachspenden?
- Veraltete Büroausstattung oder Möbel
- Veraltete (oder nicht so veraltete) Maschinen
- Fahrzeuge, die nicht mehr benutzt werden
Wenn Sie darüber nachdenken, etwas Ausrüstung oder Möbel für wohltätige Zwecke zu spenden, ist das großartig, aber stellen Sie sicher, dass Sie die Steuervorteile einer Wohltätigkeitsspende maximieren, bevor Sie mit dem Umwerben beginnen.
Spenden an Wohltätigkeit abziehen
Schauen Sie sich zuerst an, ob Sie einen Steuerabzug für Ihre Wohltätigkeitsorganisation erhalten können. Sie müssen an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, die vom Internal Revenue Service als gemeinnützig anerkannt wurde, um einen Abzug zu erhalten. Der IRS Exempt Organization Select Check bietet eine vollständige Liste der genehmigten Wohltätigkeitsorganisationen sowie ein Suchwerkzeug.
Bewertung von Vermögenswerten
Bevor Sie eine Entscheidung treffen, ob Sie einen Vermögenswert spenden oder verkaufen und das Geld spenden, müssen Sie auch:
- Ermitteln Sie den ursprünglichen Wert des Assets beim Kauf, einschließlich der Kosten für den Versand und die Einrichtung.
- Schätzen Sie den aktuellen Marktwert des Vermögenswerts .
Sie sollten genaue und vollständige Aufzeichnungen über Betriebsvermögen führen, damit Sie den ursprünglichen Wert begründen können.
Bewertung von Geschäftseigentum
Sie müssen nachweisen können, dass der faire Marktwert für Spenden von Geschäftsvermögen oder Eigentum mit einem Wert von mehr als 250 US-Dollar korrekt ist.
Dies kann erfordern, dass Sie eine Beurteilung von einem unabhängigen Gutachter erhalten. Lesen Sie mehr über Steuerabzüge für Spenden .
Konsultieren Sie Ihren Steuerberater
Wenn Sie den ursprünglichen Wert und den aktuellen Marktwert Ihrer Spende ermittelt haben, sollten Sie sich an Ihren Steuerberater wenden, bevor Sie sich entscheiden, ob Sie den Vermögenswert oder den Barerlös aus dem Verkauf spenden möchten.
Mehrere Variablen können Ihre Entscheidung beeinflussen, einschließlich potenzieller Kapitalgewinne und der Art Ihres Geschäfts. Einige allgemeine Richtlinien können Ihnen helfen, die Entscheidung zu treffen:
- Überlegen Sie, ob der Vermögenswert gestiegen (geschätzt) oder gesunken (wertgemindert) ist.
- Wenn es geschätzt wird, werden Sie wahrscheinlich größere Steuerersparnisse realisieren, indem Sie den Vermögenswert direkt an die Wohltätigkeitsorganisation spenden. Wenn Sie den Vermögenswert verkaufen und den Erlös einer Wohltätigkeitsorganisation zuführen, wird die Wertsteigerung wahrscheinlich zu einem Kapitalgewinn führen, der zu erhöhten Steuern für Sie oder Ihr Unternehmen führt. Die Wohltätigkeitsorganisation wird wahrscheinlich in der Lage sein, den Vermögenswert zu einem höheren Preis zu verkaufen oder zu versteigern.
- Wenn der Vermögenswert abwertet , ist es normalerweise besser, den Vermögenswert zu verkaufen und den Verlust zu übernehmen, und dann den Erlös einer Wohltätigkeitsorganisation zu spenden. Wenn Sie das abgeschriebene Vermögen direkt spenden, erhalten Sie nur einen Abzug für die Wertminderung.
- Wenn Sie Inventar spenden, müssen Sie zuerst die Kostenbasis anhand von LIFO , FIFO oder anderen Mitteln festlegen . Sie können den beizulegenden Zeitwert oder die Steuerbemessungsgrundlage abziehen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
- Wenn Sie Immobilien mit einer Hypothek dafür spenden, müssen Sie den fairen Marktwert um den Wert der von Ihnen gezahlten oder nach dem Beitrag gezahlten Zinsen reduzieren. Sie können den Zinsabzug und einen Spendenabzug in gleicher Höhe nicht geltend machen.
Das Geschenk dokumentieren
Sie benötigen einen Brief von der Wohltätigkeitsorganisation, die die Spende bestätigt, unabhängig davon, ob Sie Bargeld oder Vermögenswerte spenden. Der Brief sollte den genauen Spendenbetrag für Geldspenden enthalten. Die Wohltätigkeitsorganisation schätzt den Wert für Sach- oder Vermögensspenden nicht. Sie müssen in der Lage sein, Wert mit einer Beurteilung oder einer anderen unabhängigen Bewertung zu beweisen.
HINWEIS: Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann für den aktuellsten Rat beraten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.