Provincial Sales Tax Rates unterscheiden sich in verschiedenen Provinzen
Wenn Sie das Glück haben, in Alberta, Yukon, Nunavut oder den Northwest Territories Geschäfte zu machen, müssen Sie sich keine Sorgen über die Erhebung von Verkaufssteuern auf die Waren oder Dienstleistungen machen, die Sie in Ihrer Provinz oder Ihrem Gebiet verkaufen sind keine.
Aber im Rest des Landes ist die Situation der Provinzsteuererhöhungen komplizierter. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI sowie Neufundland und Labrador arbeiten unter einem "harmonisierten" Steuersystem; Das heißt, sie haben ihre Landesumsatzsteuer mit der Bundessteuer für Waren und Dienstleistungen (GST) kombiniert. Wenn Sie also Waren und Dienstleistungen in diesen Provinzen verkaufen, berechnen Sie nicht die GST und PST separat, sondern die einheitliche HST (Harmonized Sales Tax).
In Manitoba, Saskatchewan und British Columbia sowie in Quebec wird die Umsatzsteuer der Provinzen getrennt von der Bundessteuer für Waren und Dienstleistungen behandelt, so dass PST und GST in diesen Provinzen als separate Posten auf Rechnungen ausgewiesen werden . Um die Sache noch verwirrender zu machen, bezieht sich Manitoba auf seine provinziellen Verkaufssteuersysteme als Einzelhandelsumsatzsteuern anstelle von PST - und dann gibt es Quebec, das seine eigene Steuer hat (die Quebec Sales Tax oder QST).
Der provinzielle Umsatzsteuersatz ist von Provinz zu Provinz unterschiedlich und wird normalerweise auf den Verkaufspreis des Gegenstands vor Anwendung der GST erhoben.
Provinzen, die nur Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) erheben
- Alberta - GST 5%
- Nordwest-Territorien - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
Provinzen, die harmonisierte Umsatzsteuer (HST) berechnen
- Ontario - HST - 13%
- New Brunswick - HST 15% (Stand 1. Juli 2016)
- Neuschottland - HST 15%
- Neufundland & Labrador - HST 15% (Stand 1. Juli 2016)
- Prince Edward Island - HST 15% (Stand 1. Oktober 2016)
Provinzen, die GST und PST separat berechnen
- Britisch-Kolumbien - GST 5% und 7% PST (Dies trat am 1. April 2013 in Kraft. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter " Muss sich Ihr Unternehmen für BC PST registrieren?" )
- Saskatchewan - GST 5% und PST 6%
- Manitoba - GST 5% und RST 8% (Umsatzsteuer)
- Quebec - GST 5% und QST (Quebec Umsatzsteuer) 9,975% (Beachten Sie, dass ab dem 1. Januar 2013 die QST nicht länger auf GST berechnet wird.)
Während der PST in vielen Provinzen als Einzelhandelsumsatzsteuer bezeichnet wird, bedeutet dies nicht, dass der PST nur für Einzelhandelsunternehmen gilt. Für Einzelhandelswaren und Dienstleistungen werden landesspezifische Verkaufssteuern erhoben, unabhängig davon, ob Sie ein traditionelles Einzelhandelsgeschäft betreiben oder nicht.
Die genauen zu versteuernden Güter und Dienstleistungen unterscheiden sich jedoch von Provinz zu Provinz, und es gibt sogar variable Sätze von PST innerhalb einer bestimmten Provinz. Daher ist es wichtig, dass Sie sich mit den Kategorien steuerpflichtiger, nicht steuerpflichtiger und steuerbefreiter Waren vertraut machen und Dienstleistungen, die für die Provinz gelten, in der Sie geschäftlich tätig sind.
Überprüfen Sie, bevor Sie versenden
Und wenn Sie Waren oder Dienstleistungen außerhalb der Provinz versenden, müssen Sie auch in den Provinzen und Territorien, in die Sie versenden, vertraut sein (und sogar für die Sammlung von) PST registrieren; sehen, was Geschäftsinhaber über provinzielle Umsatzsteuer wissen sollten.
GST / HST / PST Regeln für First Nations Einzelpersonen und Entitäten
Im Allgemeinen wird GST / HST / PST nicht für Statusindianer, indische Bands oder Bandengesellschaften für Waren oder Dienstleistungen, die auf Reserveland verkauft werden, erhoben. Gleiches gilt für Waren / Dienstleistungen, die nicht in Reserve, sondern in Reserve geliefert werden. Eine ordnungsgemäße Dokumentation, z. B. ein Certificate of Indian Status Card, kann vom Anbieter angefordert werden. Weitere Informationen zu GST / HST-Regeln für die ersten Nationen finden Sie unter GST / HST und indigenen Völkern (Canada Revenue Agency). Informationen zu PST-Regeln für die ersten Nationen in British Columbia finden Sie unter Verkäufe an First Nations.
Während Bundes- oder Landessteuern möglicherweise auf Reserven nicht anwendbar sind, haben einige Bänder ihre eigenen Steuergesetze erlassen, die Umsatzsteuern einschließen können. Andere Bands haben Verkaufs- oder Waren- und Dienstleistungssteuern eingeführt, die von der Canada Revenue Agency verwaltet werden, wie die FNST (First Nations Sales Tax) oder die FNGST (First Nations Goods and Services Tax).
Für weitere Informationen, einschließlich einer Liste von Bands, die Steuerabkommen mit Revenue Canada getroffen haben, siehe Fact Sheet - Besteuerung durch Aborigines.
Es geht darum, die Regeln zu kennen
Das Aufladen, Aufzeichnen und Überweisen von Umsatzsteuern in den Provinzen ist gar nicht so schwierig, wenn Sie einmal wissen, was die Regeln sind und wie Sie sie auf Ihr Unternehmen anwenden können. Hoffentlich hat diese Grundregel über provinzielle Verkaufssteuern Ihnen einige der Kenntnisse gegeben, die Sie benötigen, um Einzelhandelsumsatzsteuern zu handhaben. Wenn Sie auch GST für Ihre Verkäufe berechnen müssen, sollten Sie Grappling mit der GST / HST lesen.