Provincial HST Preise & Wer muss es berechnen
Harmonisierte Umsatzsteuer , allgemein als HST bezeichnet, ist eine Verbrauchssteuer, die sich aus der Kombination der kanadischen Güter- und Dienstleistungssteuer (GST) und der regionalen Umsatzsteuer (PST) ergibt. Die HST resultierte aus Versuchen der Bundesregierung, die Provinzen zu drängen, ihre jeweiligen Landessteuersysteme aufzugeben und stattdessen eine Mischsteuer einzuführen, die "die Wettbewerbsfähigkeit kanadischer Unternehmen verbessern" sollte.
Leider wurde das HST aufgrund des Widerstands einiger Provinzen nicht allgemein umgesetzt, und einige Provinzen erheben und verwalten zusätzlich zu GST noch ihre eigenen Provinz- oder Einzelhandelssteuern.
Das HST wird von der Canada Revenue Agency (CRA) gesammelt, die dann die entsprechenden Beträge an die teilnehmenden Provinzen überweist.
Um Personen mit niedrigem Einkommen, die von der GST / HST betroffen sind, zu entschädigen, geben die Regierungen des Bundes (und einiger Provinzen) ein GST / HST-Guthaben aus - eine steuerfreie vierteljährliche Zahlung, die die gezahlten GST / HST ganz oder teilweise ausgleichen soll. Die Berechtigung für das GST / HST-Guthaben ergibt sich aus der Steuererklärung des Vorjahres.
Ontario implementierte die Harmonisierte Umsatzsteuer (HST) am 1. Juli 2010 und trat Nova Scotia, New Brunswick und Neufundland und Labrador bei, wo HST bereits seit 1997 in Kraft ist. PEI implementierte das HST am 1. April 2013.
BC wechselte tatsächlich am 1. Juli 2010 zum HST, aber die Opposition führte zu einem Referendum, das dazu führte, dass die Provinz am 1. April 2013 wieder in die PST / GST umwandelte und die ursprünglich von der föderalen Provinz an die Provinz überwiesene HST-Übergangsbeihilfe zurückzahlte Regierung.
Gegenwärtig haben British Columbia, Saskatchewan und Manitoba noch eine provinzielle Umsatzsteuer wie Quebec (die sogenannte Quebec Sales Tax oder QST).
Alberta, Yukon, Nunavut und die Nordwest-Territorien haben keine Provinzumsatzsteuern und daher auch keine harmonisierte Umsatzsteuer. Den Verbrauchern an diesen Orten wird nur die Mehrwertsteuer auf steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen in Rechnung gestellt.
Kanadische Steuern: Welche Provinz berechnet welche Steuern und wie viel?
| Provinz / Territorium | Steuern erhoben | Anmerkungen |
| BC | GST 5% & PST 7% | Ab dem 1. April 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% & RST 7% | Die Umsatzsteuer wird als Umsatzsteuer (RST) bezeichnet. |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% und QST 9,5% (Quebec Umsatzsteuer) | Ab dem 1. Januar 2013 beträgt die QST-Rate 9,975%, wird jedoch nicht mehr auf GST berechnet. Dies hat keine Änderung der Gesamtsteuer zur Folge. |
| New Brunswick | HST 13% | |
| Neuschottland | HST 15% | |
| Neufundland und Labrador | HST 15% | Zum 1. Juli 2016 stieg die HST-Rate von 13% auf 15% |
| Prinz Edward Insel | HST 15% | Ab dem 1. Oktober 2016 stieg die HST-Rate auf 15% |
| Nordwestliche Territorien | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Muss mein Unternehmen HST aufladen?
Als Betreiber eines Unternehmens in einer der Provinzen mit HST liegt es in Ihrer Verantwortung, die harmonisierte Umsatzsteuer nach Bedarf zu berechnen, zu erheben und zu überweisen. Wie bei der GST gibt es eine Ausnahme für kleine Lieferanten . Wenn Ihr kleines Unternehmen weniger als 30.000 US-Dollar pro Jahr verdient, müssen Sie sich nicht für GST / HST registrieren. Sie möchten sich jedoch möglicherweise freiwillig registrieren, damit Sie für die Waren und Dienstleistungen, die Sie im Rahmen der Geschäftsabwicklung konsumieren, Vorsteuergutschriften beantragen können.
Was passiert, wenn ich Waren und Dienstleistungen außerhalb der Provinz oder im Ausland verkaufe?
Aufgrund der unterschiedlichen Steuersysteme ist der Verkauf von Waren und Dienstleistungen an eine andere Provinz oder ein anderes Territorium ein Problem für kanadische Unternehmen. Sie müssen entweder HST oder GST / PST gemäß den provinziellen / lokalen Zieltarifen berechnen. Wenn zum Beispiel Ihr Unternehmen in Ontario ansässig ist, aber Waren nach Manitoba liefert, werden Sie statt des Ontario-Satzes von 13% HST für den Verkauf 5% GST und 7% Manitoba Retail Sales Tax (RST) berechnen. (Siehe Wie berechnen und Provincial Sales Tax (RST) in Manitoba .)
HST / GST / PST gilt nicht für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen an Rechtsordnungen außerhalb von Kanada. Dies gilt auch für Verkäufe an kanadische Unternehmen, sofern die Zieladresse außerhalb Kanadas liegt - beispielsweise wenn ein Unternehmen in British Columbia ein Produkt an ein Unternehmen in Nova Scotia verkauft, das Produkt jedoch anderweitig verwendet und außerhalb des Landes dorthin geliefert wird Für die Transaktion wird kein HST / GST / PST berechnet.
Weitere Informationen zum Laden und Ablegen von GST / HST finden Sie unter:
- So erhalten Sie eine GST / HST-Nummer in Kanada: GST / HST-Registrierung
- Auseinandersetzung mit der GST / HST
- Was Sie über Ontario HST wissen müssen
- Wie zahlen Sie die GST / HST Ihre kanadischen Small Business Owes
- Wie wird GST / HST auf Rabatte berechnet?
- Wie erhalten Sie eine Rückerstattung von GST / HST?