Um die Finanzprognosen für das kleine Unternehmen gut zu machen, sollte der Eigentümer einen umfassenden Satz von geplanten Abschlüssen erstellen.
Diese prognostizierten Abschlüsse, die Pro-forma-Abschlüsse genannt werden, helfen dabei, zukünftige Niveaus von Bilanzkonten sowie Gewinne und erwartete Kreditaufnahmen vorherzusagen. Diese Pro-forma- Finanzausweise sind der Finanzplan des Kleinunternehmers.
Warum Kleinunternehmen Pro-forma-Anweisungen benötigen
Mit diesem Finanzplan kann der Eigentümer die tatsächlichen Ereignisse mit dem Finanzplan vergleichen und im Laufe des Jahres Anpassungen vornehmen. Dies ist für den Eigentümer von unschätzbarem Wert, um das Geschäft in einem sich wandelnden wirtschaftlichen Umfeld finanziell zu entlasten. Wenn das Unternehmen einen Bankkredit oder eine andere Finanzierung benötigt, sind diese Pro-Forma-Abschlüsse in der Regel erforderlich.
Kleinunternehmen können ihre Pro-forma-Abschlüsse für unterschiedliche Zeiträume entwickeln. Die häufigsten Zeiträume sind entweder sechs Monate oder ein Jahr. Sätze von Proforma-Abschlüssen für drei oder fünf Jahre werden oft für Banken oder Aktienanleger entwickelt, wenn sie eine Finanzierung suchen.
Sowohl Risikokapitalgeber als auch Angel-Investoren benötigen Pro-Forma-Abschlüsse.
Um einen umfassenden Finanzplan zu erstellen, empfiehlt es sich, zunächst einen Pro-forma-Abschluss zu erstellen. Dann benötigen Sie ein Kassenbudget und schließlich ein Pro-forma-Budgetblatt. Hier finden Sie eine Übersicht über jede dieser Aussagen.
Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung
Die Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung gibt einen Überblick darüber, wie viel Gewinn das Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum erzielen wird. Im Allgemeinen verfolgt der Kleinunternehmer vier Schritte, um die Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung zu entwickeln:
- Richten Sie eine Verkaufsprojektion ein
- Richten Sie einen Produktionsplan ein
- Berechnen Sie Ihre anderen Ausgaben
- Ermitteln Sie Ihren erwarteten Gewinn
Nachdem Sie Ihre Verkaufsprognose als Ausgangspunkt verwendet haben, verwenden Sie Ihren Produktionsplan, um die Kosten der verkauften Waren zu berechnen, wenn Sie ein physisches Produkt verkaufen. Wenn Sie einen Service verkaufen , müssen Sie einen Wert für Ihren Service angeben und diesen Wert für die Kosten der verkauften Produkte ersetzen.
Zu den sonstigen Aufwendungen, die Sie von den Umsatzerlösen abziehen, gehören die allgemeinen Verwaltungskosten, Steuern, Dividenden und Zinsaufwendungen. An diesem Punkt gelangen Sie zu Ihrer Bruttogewinnschätzung , die Ihr Ziel für die Pro-forma- Gewinn- und Verlustrechnung ist .
Kassenbudget
Kleinunternehmer können nicht davon ausgehen, nur weil sie einen erwarteten Gewinn für ihr Geschäft zeigen, dass alles in Ordnung ist. Gewinn ist nicht dasselbe wie Bargeld in der Kasse. Cash-up-Front ist notwendig, um den täglichen Betrieb zu betreiben. Daher müssen die Inhaber kleiner Unternehmen auch ein voraussichtliches Barmittelbudget entwickeln, um sicherzustellen, dass sie in Zukunft über genügend Bargeld verfügen, um ihre Firma zu betreiben.
Kassenbudgets werden auf monatlicher Basis erstellt. Zahlungseingänge oder -zuflüsse, bei denen es sich in der Regel um Umsatzerlöse handelt, basieren auf den Umsatzerwartungen aus der erwarteten Gewinn- und Verlustrechnung. Kassenausgaben oder -abflüsse werden ähnlich berechnet. Der Unterschied zwischen ihnen ist der Netto-Cashflow . Der Geschäftsinhaber muss berücksichtigen, ob er es Kunden erlaubt, auf Kredit zu zahlen und dies bei der Berechnung der Mittelzuflüsse nach Erhalt zu berücksichtigen.
Jeden Monat berechnet der Eigentümer des Kleinunternehmens dann, ob es genügend Bargeld geben wird, um den Mindest-Bargeldbestand und den Bargeldbedarf des Unternehmens für den Monat zu decken. Wenn nicht, muss der Besitzer sich ausleihen. Wenn es überschüssiges Geld gibt, kann der Eigentümer vergangene Kredite zurückzahlen. Auf diese Weise kann der Geschäftsinhaber die Barposition des Unternehmens gut im Griff haben.
Pro-Forma-Bilanz
Nach der Entwicklung der Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung und des Cash-Budgets verfügt der Kleinunternehmer nun über alle notwendigen Informationen, um die Pro-forma-Bilanz zu entwickeln.
Die Pro-forma-Bilanz zeigt die kumulierten Veränderungen im Unternehmen im Zeitverlauf.
Der Eigentümer benötigt auch Informationen aus der Bilanz des Vorjahres. Der Betrag jeder Bilanzposition kann aus einem dieser drei Dokumente entnommen werden. Einige der Konten, möglicherweise langfristige Schulden und / oder Stammaktien, bleiben unverändert.
Wenn sich das Vermögen des Unternehmens aus dem vorherigen Zeitraum erhöht, muss der Eigentümer des Unternehmens die Passivseite der Bilanz betrachten und feststellen, wo der Anstieg in den Verbindlichkeiten liegt, um den Anstieg der Vermögenswerte zu unterstützen. Das ist nur ein mögliches Szenario für den Geschäftsinhaber.