Lohnsteuer-Quellensteuer, Reporting und Zahlungsverpflichtungen
In diesem Artikel werde ich einige Ihrer wichtigsten Verantwortlichkeiten für Lohnsteuer, einschließlich Quellensteuer, Sozialversicherung und Medicare Steuern, FICA Steuern), Arbeitslosensteuern und andere Abzüge überprüfen.
Was sind Lohnsteuer?
Lohnsteuer (manchmal auch als Lohnsteuer bezeichnet) sind die Steuern, die Sie beachten müssen, wenn Sie Arbeitnehmer bezahlen.
Einige dieser Steuern werden von der Entlohnung der Arbeitnehmer einbehalten, und andere sind Ihre Verantwortung als Arbeitgeber. Diese Steuern beinhalten:
- Einbehaltung von Bundes-, Landes- und lokalen Einkommenssteuern von Mitarbeitergehältern
- Abzug von FICA-Steuern von Mitarbeitergehältern und gleicher Bezahlung als Arbeitgeber.
- Zahlung von Arbeitslosensteuern basierend auf dem Lohn der Angestellten.
- Die Bezüge werden auf der Grundlage des Gehalts der Arbeitnehmer an staatliche und bundesstaatliche Arbeitnehmerentschädigungen gezahlt.
Ihre Verantwortung für Lohnsteuer
Als Unternehmen mit Mitarbeitern haben Sie bestimmte wichtige Aufgaben in Bezug auf Lohnsteuer. Ein Verständnis für diese Verantwortlichkeiten hilft Ihnen dabei, sicherzustellen, dass Sie das Gesetz einhalten. Alle Arbeitgeber müssen:
- Enthalten (nehmen Sie) angemessene Steuern von Mitarbeitern ab. Diese Steuern umfassen die Bundes-, Landes- und lokalen Einkommenssteuern, die die Arbeitnehmer zahlen müssen, FICA-Steuern, die von Arbeitnehmern einbehalten und auch von Ihnen als Arbeitgeber gezahlt werden. Sie als Arbeitgeber müssen die Einkommenssteuern einbehalten, die der Arbeitnehmer festgelegt hat; FICA-Steuern werden als Prozentsatz des Bruttolohns abgezogen.
- Legen Sie Mittel für diese Lohnsteuer bereit, einschließlich Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteile der Sozialversicherung / Medicare und Arbeitgeberverbindlichkeiten für Arbeitslosen- und Arbeitnehmerentschädigungen.
- Zahlen Sie die Steuern an die entsprechende Agentur. Dies umfasst sowohl die Steuern von Arbeitnehmern als auch die Steuern von Arbeitgebern. Zum Beispiel zahlen Sie sowohl die Quellensteuer als auch die Sozialversicherungs- / Medicare-Beträge an die IRS. Sie müssen auch die FICA-Steuern bezahlen, die Sie von Ihren Mitarbeitern erhalten haben, zusammen mit Ihrem eigenen Teil der FICA-Steuern als Arbeitgeber.
- Die Steuerverbindlichkeiten gegenüber den zuständigen Behörden und gegenüber den Mitarbeitern gemäß den gesetzlichen Bestimmungen melden. Diese Berichte enthalten das Formular 941 - Bericht über den vierteljährlichen Lohn- und Steuerbericht des Arbeitgebers und das Formular 940 - Bericht über die Berechnung der Arbeitslosensteuer.
- Geben Sie bei Bedarf andere Berichte an Bundes-, Landes- und lokale Behörden weiter. Sie müssen beispielsweise den Beschäftigungsstatus aller neuen Mitarbeiter melden.
Persönliche Verantwortung für Lohnsteuer
Ein Unternehmen, selbst ein Unternehmen, entbindet den Einzelnen nicht von der persönlichen Verantwortung, wenn die Lohnsteuer nicht bezahlt wird. Wenn Sie zum Beispiel eine LLC mit einem einzigen Mitglied sind, schützt Sie die Geschäftsstruktur von LLC nicht vor persönlicher Verantwortung.
Strafen für die Nichtzahlung von Lohnsteuer
Das IRS sagt:
Arbeitgeber, die sich nicht an die Lohnsteuergesetze halten, können straf- und zivilrechtlichen Sanktionen unterliegen, wenn sie vorsätzlich keine Lohnsteuer zahlen.
Bußgelder und Strafen für das Versäumnis, zu berichten und zu archivieren, sind steil, selbst wenn der Fehler nicht als vorsätzlich festgestellt wird.