Steuer auf Selbständigkeit in Bezug auf Sozialversicherung und Medicare.
Mehr Babyboomer verschieben den Ruhestand und gehen selbstständig Geschäfte oder machen Geschäfte weiter.
Die Small Business Administration sagt, dass die Anzahl der Senioren, die arbeiten, zugenommen hat; Der Anteil der Personen mit einem Alter von 62 Jahren und älter, die selbständig erwerbstätig waren, stieg von 4,2 Prozent im Jahr 1988 auf 5,4 Prozent im Jahr 2015.
Wer ist selbstständig?
Für die Zwecke dieses Artikels betrachten wir jemanden als selbständig, wenn die Person ein Geschäft besitzt, geschäftliche Einnahmen und Ausgaben hat und eine Gewerbesteuererklärung einreicht. In den meisten Fällen reichen selbständig Erwerbstätige ihre Einkommenssteuer nach Anhang C als Teil einer persönlichen Steuererklärung ein.
Einkommenssteuern, Sozialversicherung und selbständige Senioren
Wenn Sie Einkommen haben, müssen Sie es dem IRS melden und Steuern darauf zahlen. Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit wird Ihrer persönlichen Steuererklärung zusammen mit anderen Einkünften, einschließlich etwaiger Sozialversicherungseinkünfte, hinzugefügt.
Sie können weiterhin in Ihrem Unternehmen arbeiten und trotzdem Sozialleistungen beziehen, aber diese Leistungen sind begrenzt, wenn Sie jedes Jahr den maximalen steuerpflichtigen Verdienstbetrag überschreiten, bis Sie Ihr normales Ruhestandsalter erreicht haben.
Wenn Ihr Gesamteinkommen für das Jahr, einschließlich Beschäftigung und Selbstständigkeit, höher ist als das von der Sozialversicherung erlaubte Maximum, werden Ihre Sozialversicherungsleistungen um 1 $ pro $ 2 des Einkommens über das Maximum gekürzt.
Beginnend mit dem Monat, in dem Sie das normale Rentenalter erreicht haben (Alter 66, wenn Sie zwischen 1943 und 1954 geboren wurden), können Sie so viel verdienen, wie Sie möchten und keine Sozialversicherungsleistungen zurückzahlen müssen, die Sie erhalten.
Abhängig von der Höhe Ihres Einkommens im Vergleich zu anderen Beschäftigungsjahren kann Ihre selbständige Tätigkeit auch Ihre Sozialversicherungsleistungen erhöhen. Die Sozialversicherungsbehörde (Social Security Administration - SSA) wird vom IRS über Ihr Einkommen informiert, und es können zusätzliche Gutschriften berechnet werden. Weitere Fragen dazu, wie sich Ihre selbständige Tätigkeit auf Ihre künftigen Sozialleistungen auswirken könnte, erhalten Sie bei Ihrer örtlichen Sozialversicherungsanstalt.
Selbständigkeit Steuern und Senioren
Auch wenn Sie Sozialversicherungsleistungen erhalten, müssen Sie, wenn Sie für jemand anderen arbeiten oder ein eigenes Unternehmen haben, immer noch Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen, die als Selbstständigensteuern bezeichnet werden. Verrückt, ich weiß. Wie Sie diese Steuern bezahlen, hängt von Ihrem Status ab.
Das Wichtigste, was man sich über Selbständigkeitssteuern merken sollte: Diese Steuer wird nicht von Ihrem Einkommen als Geschäftsinhaber abgezogen. Sie müssen die geschuldete Selbstständigensteuer berechnen und diesen Betrag mit Ihren Steuern bezahlen. Viele Unternehmer zahlen geschätzte Steuern vierteljährlich, um Strafen für Unterbezahlung zu vermeiden.
Sie müssen das Geschäftseinkommen aus der Liste C melden, indem Sie dieses Einkommen zu Ihrem persönlichen Einkommenssteuerertrag hinzufügen. Geschäftseigentümer müssen auch die Geschäftseinnahmen in Schedule SE für Einnahmen über 400 US-Dollar pro Jahr melden.
Schedule SE berechnet Selbstständigen Steuern (Sozialversicherung und Medicare Steuern auf Selbstständigen Einkommen.
Der Sozialversicherungssteuersatz ändert sich jedes Jahr. Der derzeitige Steuersatz beträgt 15,3% für alle Einkünfte bis zum Höchstbetrag der Sozialversicherung (dieser Satz erhöht sich jedes Jahr). Der Steuersatz für die Selbstständigkeit liegt bei 2,9% (nur Medicare) über dem Sozialversicherungsmaximum; Es gibt keine maximale Medicare-Steuer.
Wenn Sie Einkommen aus einer Beschäftigung und auch aus einer selbständigen Erwerbstätigkeit haben, wird das Arbeitseinkommen zuerst gezählt, wenn Sie das maximale Einkommen überschreiten.
Obwohl der Selbstbeteiligungssteuersatz für Unternehmer höher ist, gibt es mehrere Abzüge, die diese Kosten senken:
- Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit wird um die Hälfte Ihrer gesamten Sozialversicherungssteuer gekürzt. Durch diese Kürzung sollen selbständig Erwerbstätige im Einklang mit der Hälfte der Sozialversicherung stehen, die von Arbeitgebern für Arbeitnehmer gezahlt wird. Dieser Abzug wird im Anhang SE vorgenommen .
- Darüber hinaus können Sie die Hälfte Ihrer Sozialversicherungssteuer auf Formular 1040 abziehen, um Ihr angepasstes Bruttoeinkommen zu reduzieren.
Denken Sie daran, dass Sie sowohl Einkommenssteuern als auch Steuern auf Selbständigkeit auf das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens zahlen müssen, selbst wenn Sie derzeit Sozialversicherungsleistungen erhalten.
Bestimmen Sie Ihr Nettoeinkommen für die soziale Sicherheit
Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit für Sozialversicherungszwecke ist Ihr Bruttoeinkommen, abzüglich der zulässigen Betriebsabzüge und Abschreibungen. Einige andere Einkommen sind nicht in der Sozialversicherung enthalten; Für diese Liste siehe "Wenn Sie selbstständig sind" (unten).
Medicare und Selbständigkeit
Im Jahr 2010 begann die IRS, selbständig Erwerbstätige zu erlauben, Medicare Part B Krankenversicherungsprämien von selbständiger Erwerbstätigkeit abzuziehen. Der Abzug wird in Zeile 29 Ihres Formulars 1040 vorgenommen. Selbstständige, unabhängig vom Alter, können die Prämien, die sie für die Krankenversicherung zahlen, unter bestimmten Bedingungen abziehen. Eine davon ist, dass die Versicherung im Namen des Unternehmens oder - in den meisten Fällen - des Unternehmensinhabers eingerichtet werden muss.
Krankenversicherungen können für Kleinunternehmer abzugsfähig sein. Lesen Sie mehr darüber, wie Sie eine Krankenversicherung für selbständige Senioren finden.
Für mehr Informationen
Siehe das SSA Bulletin: "Wenn Sie selbstständig sind."
Vielleicht möchten Sie diesen Kurs von der Small Business Administration: "Encore Entrepreneurs."