8 große Jahr-Ende Gewerbesteuer Planung Tipps

01 - Schritt Eins - Timing Einnahmen und Ausgaben

Wenn Sie am Ende Ihres Gewerbesteuerjahres angelangen, haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, in diesem oder im nächsten Jahr Einnahmen zu erzielen. Wenn Sie im Jahr des niedrigeren Gewinns ein Einkommen erzielen können, können Sie möglicherweise Ihre Steuern minimieren.

Zum Beispiel, wenn Sie in diesem Jahr einen Verlust haben werden, aber Sie wissen, dass Sie nächstes Jahr einen Gewinn haben werden, möchten Sie vielleicht Kunden dazu ermutigen, Sie in diesem Jahr zu bezahlen, wenn Ihre Profite niedriger sein werden. Wenn Sie glauben, dass Ihr Gewinn im nächsten Jahr niedriger sein wird, versuchen Sie, Zahlungen von Kunden in das nächste Jahr zu verschieben. Das ist schwierig, da Sie nicht wissen, was nächstes Jahr passieren wird, aber es ist eine Diskussion mit Ihrem Steuerberater wert.

Zeitaufwand
Bei der Prüfung, ob in diesem oder im nächsten Jahr ein Abzug für eine Ausgabe vorgenommen werden soll, sind drei Punkte zu berücksichtigen:

• Nehmen Sie den Abzug in dem Jahr, in dem Ihr Gewinn höher ist. Dies wird in diesem Jahr zu niedrigeren Gewinnen führen.
• Nehmen Sie den Abzug in dem Jahr, in dem der Abzugsbetrag höher ist. Einige Abzüge ändern sich von Jahr zu Jahr. Wenn Sie sich über diese Änderungen informieren, können Sie Geld sparen, indem Sie den Abzug zulassen, wenn dieser höher ist.
• Nehmen Sie den Abzug in dem Jahr, in dem die Steuersätze höher sind. Wenn Sie wissen, dass die Gewerbesteuersätze im nächsten Jahr steigen, nehmen Sie die Abzüge im nächsten Jahr, um Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Jahr zu minimieren.

Der Grundsatz der zeitlichen Begrenzung von Einnahmen- und Ausgabenabzügen sollte, wenn sie sorgfältig und mit Unterstützung Ihres Steuerberaters durchgeführt wird, Ihre Unternehmenssteuern senken .

02 - Steuern sparen durch Aufstockung und Vorauszahlung

Wie in Schritt 1 erwähnt, können Sie die Ausgaben erhöhen (und die Gewinne senken), indem Sie Inventar und Vorräte auffüllen und Ausgaben vorbezahlen. Wenn Sie Bargeld zur Verfügung haben oder wenn Sie Ihre Kreditlinie oder eine Geschäftskreditkarte für Einkäufe nutzen können, füllen Sie Ihre Vorräte auf. Beispielsweise:

Aufstocken

• Sehen Sie sich Ihr Bürobedarf an und kopieren Sie Papier und füllen Sie es zu einem angemessenen Preis auf.
  
• Wenn Sie Verbrauchsmaterialien regelmäßig in Ihrer Fabrik, Ihrem Lager oder bei Ihrer Arbeit verwenden, sollten Sie diese ebenfalls auffüllen.

Per Vorkasse bezahlen

• Pre-Pay-Versicherungen, wie Ihre Betriebsversicherung oder spezialisierte Versicherung für Ihre Art von Geschäft (zB Krankenversicherung)
  
• Pre-Pay Ihre Miete oder Ihre Hypothek. Wenn Sie die Hypothek vorbezahlen, stellen Sie sicher, dass Sie den Kapitalbetrag abziehen und nicht nur zusätzliche Zinsen zahlen.
  
• Pre-Pay auf Abonnements für Fachzeitschriften oder den Empfangsbereich in Ihrem Büro.

Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass die Einsparungen Ihr Einkommen reduzieren.

03 - Sparen Sie Steuern, indem Sie einen 401-k-Plan für Mitarbeiter einrichten

Wenn Ihr Unternehmen in diesem Jahr profitabel ist und Sie überschüssiges Bargeld haben, können Sie Steuern einsparen, indem Sie 401 (k) oder Safe Harbor 401 (k) für sich und Ihre Mitarbeiter einrichten. Selbst wenn Sie ein Einzelunternehmen haben, können Sie immer noch eine 401 (k) verwenden, um Geld für Ihren Ruhestand beiseite zu legen und um Unternehmenssteuern zu sparen. In der Tat ist der Prozess ohne Mitarbeiter einfacher, da es weniger Regeln gibt.

Steuervorteile von 401 (k) -Plänen:

• Sie können eine Steuergutschrift für Ihr Unternehmen für die Kosten für die Einrichtung und Verwaltung eines 401-k-Plans in Höhe von bis zu 500 US-Dollar pro Jahr für jedes der ersten drei Jahre, in denen der Plan besteht, beantragen.
  
• Die Beträge, die Sie für sich und Ihre Mitarbeiter von Ihrem Unternehmen absetzen, sind als Betriebsausgaben abzugsfähig (bis zu festgelegten Grenzen)
  
• Die einzelnen Mitarbeiter erhalten dieses Geld steuerbegünstigt, wenn sie es in einen qualifizierten Plan stellen; das Geld ist erst steuerpflichtig, wenn es herausgenommen wird.

Wenn Sie den Plan vor Ablauf dieses Steuerjahres aufstellen, könnten Ihre potenziellen Einsparungen die Kosten für die Einrichtung und Finanzierung des Plans mehr als ausgleichen.

04 - Schlechte Schulden abschreiben, um Steuern zu sparen

Schlechte (uneinbringliche) Schulden können vor Ende des Jahres abgeschrieben werden und die nicht eingezogenen Schulden können dazu verwendet werden, Ihre Gewinne zu senken. So funktioniert dieser Prozess:

1. Im Laufe des Jahres haben Sie Forderungen, die Sie sammeln ... und einige Forderungen, die Sie sammeln können.
   
2. Führen Sie am Ende des Jahres einen Debitorenbuchhaltungsbericht aus, um zu sehen, wer Sie für längere Zeit nicht bezahlt hat.
   
3. Wenn der Kunde nicht mehr aktiv ist oder die Zahlung eingestellt hat, können Sie möglicherweise das Saldo dieses Kunden von Ihrem Gesamtumsatz abziehen, um Ihr Einkommen zu reduzieren.
   
4. Addieren Sie alle uneinbringlichen Forderungen, die Sie abschreiben möchten. Seien Sie sicher, dass Sie diese Schulden wirklich abschreiben möchten. Wenn Sie später das Geld vom Kunden erhalten, müssen Sie die Abschreibung rückgängig machen und die Zahlung als Einkommen erklären. Überprüfen Sie die Liste mit Ihrem Steuerberater.

05 - Veraltete Geräte und Lagerbestände abschreiben und aufschreiben, kann Steuern sparen

Überholte, beschädigte oder wertlose Geräte können von Ihren Buchhaltungsunterlagen abgezogen werden, um Ihre Ausgaben zu erhöhen und Ihre Steuerschuld zu senken. So funktioniert dieser Prozess:

• Sie sollten eine Liste aller Geräte in Ihrem Unternehmen haben, einschließlich Bürogeräten und jeglicher Ausrüstung, die Sie für die Herstellung von Produkten verwenden. Gehen Sie durch diese Liste und markieren Sie Geräte, die: (1) veraltet (veraltet), (2) wertlos, irreparabel beschädigt oder (3) beschädigt, aber noch verwendbar sind.
  
• Geben Sie für veraltete oder wertlose Artikel den vollen Wert des Geräts für die Abschreibung an
• Bei Artikeln, die beschädigt sind, aber noch verwendbar sind, listen Sie die Wertminderung für die Abschreibung auf . Wenn Sie zum Beispiel einen Computer haben, den Sie für 2.000 US-Dollar gekauft haben und der in einem Hinterzimmer sitzt, weil Sie einen neuen Computer gekauft haben, können Sie den vollen Kaufpreis von 2.000 US-Dollar aufwenden, weil der Computer veraltet ist. Wenn ein Ausrüstungsgegenstand $ 1.000 kostet und Sie glauben, dass sein Wert $ 300 weniger beträgt, können Sie $ 300 als Aufwand auflisten und den Buchwert auf $ 700 reduzieren.
  
• Die Summe all dieser Abschreibungen und Wertberichtigungen kann als Aufwand für Ihre Steuererklärung verwendet werden. Die Vermögenswerte werden dann im Wert reduziert.

06 - Geben Sie Mitarbeitern Boni oder Geschenke - Reduzieren Sie Ihre Unternehmenssteuern

Das Ende eines Jahres ist eine traditionelle Zeit, um Prämien an Mitarbeiter zu zahlen oder Geschenke und Partys zu geben. Zusätzlich zu einem Steuerabzug für diese Ausgaben erhalten Sie auch viel Goodwill von Mitarbeitern, insbesondere während der Ferienzeit.

Mitarbeiter- / Eigentümerzulagen sind Aufwand und können unter Umständen abgezogen werden. Beispielsweise:

• S Corporations können Boni für Aktionäre und Eigentümer abziehen, solange sie ihre Aktien zum Zeitpunkt der Auszahlung des Bonus besitzen.
  
• C Unternehmen können Prämien nur für Aktionäre / Eigentümer abziehen, die zum Zeitpunkt der Auszahlung des Bonus einen Besitzanteil von 50 Prozent oder mehr besitzen.

Prämien an Mitarbeiter aller Arten von Unternehmen sind ableitbare Geschäftsausgaben. Bonuszahlungen an Einzelunternehmer, Gesellschafter und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) sind jedoch nicht abzugsfähig, da die Eigentümer / Partner / Mitglieder von der IRS als selbständig erachtet werden. Dies ist eine Situation, in der eine Körperschaft und ein Angestellter dieser Gesellschaft zu mehr Steuerabzügen führen kann.

Urlaubsgeschenke und Urlaubspartys können abzugsfähig sein, solange sie nicht routinemäßig / häufig gegeben sind und zur Förderung des guten Willens dienen.

Lesen Sie mehr über Geschenke, Prämien, Boni und Steuern

07 - Steuerersparnisse durch Berücksichtigung von Bonusabschreibungen und § 179 Abzüge

Jüngste Rechtsvorschriften seit 2008 haben die beschleunigte Abschreibung bestimmter Arten von Geschäftsausrüstungen erhöht, um Unternehmensinvestitionen zu fördern, indem sie Unternehmen die Möglichkeit geben, von Steuerersparnissen zu profitieren. Diese Bestimmungen ermöglichen es Ihnen, den Wert der in diesem Jahr gekauften Geschäftsausstattung für einen größeren Steuerabzug mehr aufzubrauchen.

Bonusabschreibung
Die Bonusabschreibungsrückstellung ermöglicht es Unternehmen, während des Jahres, in dem die Immobilie in Betrieb genommen wird, 50 Prozent der bereinigten Basis bestimmter qualifizierter Immobilien abzubauen. Sie sollten sich darüber im Klaren sein, dass in einigen Zuständen die Bonusabschreibung geändert oder abgelehnt wird. Erkundigen Sie sich bei Ihrer State Department of Revenue, um zu sehen, was die Bestimmungen in Ihrem Staat sind.

§ 179 Abschreibungen
Eine andere Form der beschleunigten Abschreibung betrifft das Grundstück 179 .

Wenn Sie erwägen, Ausrüstung zu kaufen, können Sie mit Ihrem Steuerberater sprechen, um zu sehen, ob es eine gute Steuerbewegung für Sie wäre, dieses Jahr statt nächstes Jahr zu kaufen.

08 - Sparen Sie Steuern, indem Sie energieeffiziente Fahrzeuge und Immobilien kaufen

Das Emergency Economic Stabilization Act von 2008 (besser bekannt als "Bailout") beinhaltete die Fortsetzung einiger Steuervergünstigungen für Verbraucher und Unternehmen zur Umsetzung von Energiesparmaßnahmen. Obwohl die meisten dieser Maßnahmen für Unternehmen der öffentlichen Versorgung und der Kraftstoffherstellung gedacht sind, gelten einige für andere allgemeine Unternehmen. "Going Green" könnte Ihrem Unternehmen Steuererleichterungen verschaffen. Zum Beispiel ist hier eine Bestimmung, die für Ihr Unternehmen hilfreich sein könnte: [/ p [

Energieeffiziente Immobilie
Energieeffiziente Immobilien in Geschäftsgebäuden Die Energieeinsparungen müssen durch Energie- und Stromkostenreduzierungen für die HLK-, Warmwasser- und Innenbeleuchtungssysteme des Gebäudes erreicht werden. Die Höhe der Selbstbeteiligung beträgt bis zu 1,80 US-Dollar pro Quadratfuß Gebäudefläche für Gebäude, die ein Energieeinsparziel von 50% erreichen. Verfügbar bis zum 31. Dezember 2013. Das IRS hat auch ein Bulletin herausgegeben, das mehr Details über Abzüge für gewerbliche Immobilieneigentümer für Energieeffizienzmaßnahmen enthält.

Alternative Kraftfahrzeuge und Hybriden
Die IRS informiert weiterhin über Steuerersparnisse für den Kauf von alternativen Kraftfahrzeugen und Hybridautos . Die Liste der Autos erweitert sich, da mehr Autohersteller einen Hybrid in ihren Reihen enthalten. Sie müssen der ursprüngliche Käufer dieses Fahrzeugs sein, aber Sie erhalten eine direkte Steuergutschrift (im Gegensatz zu einem Abzug), was größere Steuerersparnisse bedeutet.

09 - Ein Haftungsausschluss

Dieser Artikel und die Informationen auf dieser Guide-Website dienen nur der allgemeinen Information. Der Autor ist kein Wirtschaftsprüfer, Steueranwalt oder eingeschriebener Vertreter. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater für Informationen bezüglich Ihrer spezifischen Situation.