Stellen Sie Vorteile mit niedrigeren Steuern und niedrigeren Prämien zur Verfügung
Was ist es?
Ein Abschnitt 125 Plan ist ein Leistungssystem, das nach den US-Steuergesetzen erlaubt ist.
Es ermöglicht Arbeitgebern, ihren Arbeitnehmern zu geringeren Kosten Krankenversicherungen und andere Vorteile anzubieten.
Der Name "Abschnitt 125 Plan" leitet sich aus Titel 26, Abschnitt 125 des US-amerikanischen Steuerrechts ab. Dieses Gesetz legt die Regeln fest, die Arbeitgeber bei der Erstellung eines Kantinenplans beachten müssen. Es definiert den Begriff Kantinenplan und beschreibt die Arten von Leistungen, die ein solcher Plan beinhalten kann. Das Gesetz verbietet Pläne, die schlechter bezahlte Arbeitnehmer diskriminieren, indem sie diejenigen bevorzugen, die hoch entlohnt werden. Wenn der Plan eines Arbeitgebers diskriminierend ist, werden die Vorteile, die er für hochbezahlte Arbeitnehmer bietet, besteuert.
Wie die Pläne funktionieren
Im Rahmen eines 125-Plans zahlen die Mitarbeiter die Leistungen über einen Lohnabzug. Das Geld, das von den Löhnen abgezogen wird, ist von den Steuern abgeschirmt, so dass die Arbeitnehmer einen größeren Teil ihres Einkommens behalten. Arbeitgeber sparen auch Geld, da der Betrag, der von den Löhnen abgezogen wird, von den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern befreit ist.
Um sich als Kantinenplan zu qualifizieren, müssen alle Teilnehmer Angestellte sein. Der Plan muss Mitarbeitern erlauben, zwischen zwei oder mehr Leistungen zu wählen, von denen eine steuerpflichtig sein muss (wie Bargeld). Der andere Vorteil muss ein qualifizierter Vorteil sein, wie z.
- Krankenversicherung Prämien für die arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung werden vom Gehalt der Arbeitnehmer abgezogen, bevor Steuern erhoben werden.
- Versicherungsprämien für Dental-, Unfall- oder Gruppenlebensversicherungen können auch für Zahn-, Unfall- oder Gruppenlebensversicherungen abgezogen werden.
- Health Flexible Expending Account Im Rahmen einer Krankenversicherungs-FSA entscheidet sich ein Mitarbeiter, für jeden Lohnzeitraum einen bestimmten Geldbetrag von seinen Vorsteuereinnahmen abziehen zu lassen. Die Gelder werden auf ein Konto eingezahlt. Der Arbeitnehmer kann das Geld abheben, um eine Erstattung für qualifizierte medizinische Ausgaben zu erhalten, die nicht durch eine Versicherung gedeckt sind.
- Flexibles Spendenkonto für abhängige Pflege Wie der Name schon sagt, ist FSA für abhängige Pflege ein Geld, das zur Pflege von Abhängigen verwendet werden kann. Wenn ein DCFSA verfügbar ist, kann ein Arbeitnehmer einen Abzug von bis zu $ 5.000 aus seinem Einkommen vor Steuern wählen. Das Geld kann verwendet werden, um ein unterhaltsberechtigtes Kind unter 13 Jahren oder einen unterhaltsberechtigten Ehepartner oder Elternteil, der bei dem Arbeitnehmer wohnt, zu versorgen.
Vorteile
Ein Abschnitt 125 Plan bietet Flexibilität. Arbeitgeber entscheiden über die Arten von Leistungen, die sie einbeziehen möchten, wie z. B. medizinische, zahnärztliche und visionäre Versorgung. Sie können auch Ausgabenkonten zur Verfügung stellen, mit denen Arbeitnehmer medizinische und Kinderbetreuungskosten bezahlen können. Mitarbeiter wählen die gewünschten Leistungen und zahlen dann die Leistungen durch Lohnabzüge. Die von den Löhnen abgezogenen Beträge sind von ihrem Bruttoeinkommen ausgenommen.
Diese Fonds sind von staatlichen und bundesstaatlichen Steuern befreit.
Da die Beiträge der Arbeitnehmer steuerfrei sind, können die Arbeitnehmer erhebliche Einsparungen bei den Kosten ihrer Leistungen erzielen. Darüber hinaus tragen die Beitragsbeiträge der Arbeitnehmer dazu bei, die Arbeitgeberkosten zu senken. Das Ergebnis ist eine Win-Win-Situation. Sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber sparen Geld für Leistungen. 125 Pläne helfen kleinen Arbeitgebern, auf dem Markt wettbewerbsfähig zu bleiben, indem sie ihnen ermöglichen, Leistungen an Arbeitnehmer anzubieten.
Abschnitt 125 Pläne bieten zusätzliche Vorteile für Arbeitgeber. Diese beinhalten:
- FICA-Beitragseinsparungen Da die Beiträge der Arbeitnehmer nicht der Sozialversicherung und der Medicare-Steuer (FICA) unterliegen, muss der Arbeitgeber keine FICA-Steuern auf diese Beträge zahlen. So kann ein Unternehmen 7,65 Cent für jeden Dollar sparen.
- Arbeitnehmerentschädigung Prämienersparnis Arbeitnehmerentgelte basieren auf der Lohnsumme. In einigen Bundesstaaten wird die Lohnsumme des Arbeitgebers durch Beiträge (Gehaltskürzungen) der Arbeitnehmer und durch Beiträge des Arbeitgebers zur Finanzierung von Leistungen an Arbeitnehmer gekürzt. Das Ergebnis sind niedrigere Arbeitnehmerentschädigungen .
Verwaltung
Arbeitgebern entstehen Kosten für die Erstellung, Verwaltung und Einhaltung eines 125-Plans. Sie können Ihren Plan selbst verwalten oder einen anderen Mitarbeiter einstellen, der es für Sie verwaltet. Administrative Dienste sind bei Krankenkassen und unabhängigen Administratoren erhältlich. Die Kosten für die Verwaltung eines 125-Plans werden schnell durch die Einsparungen bei den FICA- und Arbeitnehmerentschädigungen ausgeglichen . So kann ein Arbeitgeber insgesamt Geld sparen, indem er einen 125-Plan umsetzt. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Krankenversicherer oder Versicherungsvertreter , ob ein 125 Plan für Ihr Unternehmen sinnvoll ist.
Einfacher Cafeteria-Plan
Nach Section 125 der US-Steuergesetzgebung werden Unternehmen für Leistungspläne bestraft, die zugunsten hochbezahlter Arbeitnehmer oder leitender Angestellter diskriminieren. Kleine Unternehmen beschäftigen relativ wenige Arbeitnehmer, so dass sie eher von der Strafe betroffen sind als große Unternehmen. So haben viele kleine Unternehmen Kantinenpläne vermieden.
Die IRS führte 2010 einen neuen Plan für kleine Arbeitgeber ein. Dieser neue Plan, der den einfachen Kantinenplan vorsah, hat weniger strenge Diskriminierungsverbote als der traditionelle 125-Plan. Der einfache Kantinenplan steht Unternehmen zur Verfügung, die 100 oder weniger Arbeiter beschäftigen.