Für unabhängige Unternehmer sind Steuern eine jener unangenehmen Aufgaben, die das ganze Jahr über Aufmerksamkeit erfordern - ob es Steuern plant, Steuern einlöst, geschätzte Steuern bezahlt oder sogar weiß, welche Dokumente für Steuern zu sparen sind. Dieser Leitfaden für Steuern von unabhängigen Unternehmern kann Ihnen bei all diesen helfen.
01 - Was ist ein unabhängiger Auftragnehmer?
Steuern - Berechnung und Bezahlung von Selbstständigen und Einkommenssteuern - liegen in der Verantwortung des unabhängigen Unternehmers, der keine Steuern einbehalten hat wie ein Arbeitnehmer. Oft sind unabhängige Unternehmer Alleininhaber. Unabhängige Auftragnehmer können jedoch ihre Unternehmen als LLCs, Unternehmen oder Partnerschaften strukturieren.
02 - Steuerformular für unabhängige Unternehmer: 1099-MISC
Obwohl das Formular 1099-MISC viele andere Zwecke hat, dokumentiert es für den unabhängigen Auftragnehmer das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit . So wie eine Angestellte eine W-2 von ihrem Arbeitgeber erhält, erhält die unabhängige Unternehmerin von jedem Kunden, für den sie gearbeitet hat, eine 1099-MISC. In Feld 7 wird die Höhe der Entschädigung angegeben, die während dieses Steuerjahres nicht gezahlt wurde (wenn es 600 Dollar oder mehr betrug). Um ihre Steuern einreichen zu können, sollten unabhängige Unternehmer bis zum 31. Januar des folgenden Steuerjahres einen 1099-MISC erhalten (dh Sie sollten Ihr Steuerjahr 20116 bis zum 31. Januar 2017 erhalten).
Der unabhängige Unternehmer, der auch Alleininhaber ist, berechnet die Einnahmen aller seiner 1099 und gibt sie in einen Anhang C zur Berechnung der Einkommensteuer ein. Die Vergütungsangaben auf dem Formular 1099 werden jedoch auch für die Berechnung der Selbstständigensteuer für den Einzelunternehmer und für Selbständige mit anderen Geschäftsstrukturen verwendet.
03 - Steuer auf Selbständigkeit
Die Steuer auf Selbstständigkeit unterscheidet sich von - und zusätzlich zu - Einkommensteuer. Sie legen sie jedoch zusammen auf Ihre Einkommenssteuern ab. Selbstständigkeitssteuern sind die Beiträge an die Sozialversicherung und die Medicare, die die Mitarbeiter durch Gehaltsabrechnungen (oder FICA) von ihren Gehaltsschecks abgezogen haben.
Per Definition müssen alle unabhängigen Unternehmer - ob als Einzelunternehmen, Personengesellschaft oder LLC strukturiert - die Steuer auf Selbstständigkeit zahlen, weil sie keine Arbeitnehmer sind. In einer Beschäftigungssituation zahlt der Arbeitgeber die Hälfte der fälligen FICA-Steuern und zieht die andere Hälfte von jedem Lohn ab. Der Selbstständige zahlt beide Hälften. Die gute Nachricht ist, dass der Arbeitgeber halb abzugsfähig ist.
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04 - Was gilt als selbstständiges Einkommen?
Für den unabhängigen Unternehmer ist die Berechnung des Einkommens für Selbstständige in der Regel relativ einfach. Wir addieren einfach die Beträge auf unserer 1099. Es ist jedoch nicht immer so einfach für jeden, der Einkommen aus selbständiger Tätigkeit hat. Wer Artikel verkauft, hat es schwerer als der unabhängige Unternehmer. Aber als unabhängiger Unternehmer stellt sich manchmal die Frage: Wäre ich als Angestellter besser dran?
Mehr:
- Arten von Selbstbeschäftigungseinkommen
- Selbständigkeit vs. Beschäftigung
05 - Gezahlte Steuern zahlen
Wenn es um Steuern geht, haben die Mitarbeiter es leicht. Wie bereits erwähnt, zahlen die Arbeitgeber tatsächlich die Hälfte der Kosten, die unabhängigen Unternehmern als Steuer auf Selbstständigkeit entstehen. Aber auch der Arbeitgeber berechnet bequem die Lohnsteuer (basierend auf dem W-4 des Arbeitnehmers) und sendet dann die Beiträge des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers an die Bundes- und gegebenenfalls Landesregierungen.
Unabhängige Vertragspartner sind dagegen selbst dafür verantwortlich, ihre Quellensteuer einzuzahlen, oft in Form vierteljährlich veranschlagter Steuern. Diese Quellensteuer muss sowohl die Einkommensteuer als auch die Steuer auf Selbständigkeit abdecken. Vierteljährliche Steuern sind fällig am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar (aber diese können von Jahr zu Jahr leicht variieren).
Während es nicht unbedingt erforderlich ist, dass unabhängige Auftragnehmer vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen, muss im Laufe des Jahres ein bestimmter Steuerbetrag einbehalten werden, um eine Steuerbelastung zu vermeiden. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner beschäftigt sind, können Sie möglicherweise Ihre Einbehaltung von dem Gehalt dieses Jobs erhöhen, um die Einkommens- und Selbständigkeitssteuern auf Ihren unabhängigen Auftragnehmereinkommen zu decken. (Weitere Strategien zur Einsparung geschätzter Steuern finden Sie hier .) Staaten haben möglicherweise andere Quellensteueranforderungen als die Bundesregierung. Es ist eine gute Idee, mit einem Steuerberater zu überprüfen, wenn Sie sich nicht sicher sind, wie viel Sie einbehalten sollten.
Mehr: Gezahlte Steuern zahlen
06 - Home Office Abzug
Wir haben also die negativen Aspekte der Steuern von unabhängigen Unternehmern - Steuer auf Selbstständigkeit und vierteljährlich geschätzte Steuern - behandelt. Jetzt für eine positive: der Home-Office-Abzug! Dies ist natürlich, wenn Sie zu Hause arbeiten. Einige unabhängige Auftragnehmer arbeiten vor Ort, aber für diejenigen, die ein Home-Office verwenden, betrachten Sie Folgendes:
- Was ist absetzbar?
- IRS Regeln für Home Office Abzüge
- Sollten Sie eine Home Office-Abzug nehmen?
- Home Office Deduktion FAQ
- 5 Dinge zu wissen, bevor Sie eine Home Office Deduction nehmen
07 - Andere Selbstständigkeitsabzüge
Nicht alle steuerlichen Abzüge, die unabhängigen Auftragnehmern zur Verfügung stehen, befinden sich auf dem Schedule C, wie der Home Office-Abzug. Wie oben erwähnt, ist die Hälfte der Selbstständigensteuer abzugsfähig. Dies wird auf Ihre 1040 abgezogen. Zu wissen, was ist und nicht abzugsfähig ist wichtig, um fundierte Geschäftsentscheidungen zu treffen.
08 - Organisieren Sie Ihre Steuern
Wenn es um Steuern geht, müssen unabhängige Unternehmer viele Bälle in der Luft halten. Ein gutes Organisationssystem, um die Steuerdokumentation das ganze Jahr über im Auge zu behalten, wird die Steuerzeit viel einfacher machen. Und eine große Kiste in der Ecke deines Büros ist wirklich nicht das, worüber ich spreche (obwohl es wahrscheinlich besser ist als nichts).
Dies sind einige der Arten von Artikeln, die Sie möglicherweise speichern müssen (und wenn Sie sie möglicherweise erhalten), um Ihre Steuern zu organisieren . Erstellen Sie für jede Datei eine Datei.
- 1099er (bis 31. Januar)
- W-2s (bis 31. Januar)
- Kopien Ihrer Rechnungen an Kunden (ganzjährig)
- Kopien der Einnahmen für verkaufte Waren (ganzjährig)
- Einnahmen für Waren, Materialien, Lieferungen und andere Ausgaben im Zusammenhang mit den Kosten der verkauften Waren (das ganze Jahr)
- Anlage- und Kontoauszug (ganzjährig)
- Quittungen für Ausrüstung, Lieferungen (das ganze Jahr)
- Mahlzeiten und Reiseeinnahmen (ganzjährig)
- Dokumentation für die Fahrzeugnutzung (das ganze Jahr über)
- Kreditkartenabrechnungen oder Kreditauszüge mit detaillierten Angaben zu den Zinskosten für Ihr Unternehmen (das ganze Jahr)
- Hypothekenzinsgutachten (bis 31. Januar)
- Mieteinnahmen (ganzjährig)
- Nebenkosten (ganzjährig)
- Aufzeichnungen über die Kosten für die Renovierung (ganzjährig)
- Vermögenssteuer (variiert, aber viele Gemeinden senden sie im Januar und Juni)
- Aufzeichnungen über die vierteljährlich geschätzten Bundessteuern (April, Juni, September, Januar)
- Aufzeichnungen über die Umsatzsteuer (das ganze Jahr)
- Aufzeichnungen der gezahlten staatlichen Steuern (variiert, oft April, Juni, September, Januar)
- Aufzeichnungen über ausländische Steuern (ganzjährig)
- Aufzeichnungen über Gewerbesteuern (das ganze Jahr)