Dies ist der Prozess, den ich bei der Vorbereitung einer Unternehmensrendite verwende.
- Erhalten Sie finanzielle Dokumente und Daten vom Kunden.
- Überprüfen Sie diese Daten und erstellen Sie eine Liste mit vorbereitenden Fragen.
- Interview den Kunden.
- Bereiten Sie Arbeitsblätter vor, um zu zeigen, wie die Daten von den Dokumenten des Kunden zur Steuererklärung gelangen.
- Identifizieren Sie Fragen, Bedenken, Diskrepanzen und fehlende Informationen.
- Follow-up mit dem Kunden.
- Überprüfen Sie die Steuererklärung auf Richtigkeit und Vollständigkeit.
- Überprüfen Sie die Steuererklärung mit dem Kunden.
Finanzdokumente und Daten, die für das Formular 1120S benötigt werden
Bevor Sie beginnen, benötigen Sie eine Reihe von Dokumenten und Daten, mit denen Sie arbeiten können. Dokumente und Daten sollten vor Beginn der Steuererklärung beim Kunden eingeholt werden. Daher besteht der erste Schritt darin, sich mit dem Kunden zu treffen, um seine Finanzdokumente zu besprechen. Während dieser Besprechung sollten Sie Fragen stellen, damit Sie ihre Finanzdokumente und die Art ihres Geschäfts verstehen und Antworten auf die Fragen zu den Kontrollkästchen finden können, die auf der zweiten Seite des Formulars 1120S angezeigt werden.
Mindestens muss die Gesellschaft der Person, die ihre Steuererklärung vorbereitet, Folgendes zur Verfügung stellen:
- eine Gewinn- und Verlustrechnung (auch Gewinn- und Verlustrechnung genannt) für das Steuerjahr
- eine Bilanz für das Steuerjahr (vorzugsweise Vergleich mit den Vorjahreszahlen)
- Eine Auflistung aller Anlagen. Dies ist hilfreich für die Vorbereitung der Abschreibungsbuchungen.
- Eine detaillierte Auflistung aller Transaktionen in Bezug auf die Kapitalkonten der Aktionäre (wie Kapitaleinlagen, Ausschüttungen, Dividenden, Buyouts und so weiter).
- Eine detaillierte Auflistung aller Transaktionen mit Krediten von oder Darlehen an die Aktionäre (wie z. B. Darlehen, Darlehensrückzahlungen, gezahlte oder erhaltene Zinsen).
- Eine Liste aller Aktionäre, einschließlich Name, Adresse, Sozialversicherungsnummer, Prozentsatz des Eigentums, unabhängig davon, ob sich ihr Eigentumsanteil im Laufe des Jahres geändert hat.
- Eine Aufschlüsselung der gezahlten Löhne und Gehälter. Die Aufschlüsselung muss zeigen, wie viel an die leitenden Angestellten des Unternehmens gezahlt wurde, und wie viel an Mitarbeiter gezahlt wurde. Diese Daten werden für Formular 1125-E, Vergütung der Amtsträger, benötigt.
- Detaillierte Auflistung aller Einkommensteuerzahlungen, wie geschätzte Steuern, die an die Bundes- und Landessteuerbehörden gezahlt werden, sowie Verlängerungszahlungen.
- Antworten auf die Fragen auf Seite 2 des Formulars 1120S.
Überprüfen Sie die Dokumente und Daten
- Haben Sie genügend Daten, um mit der Vorbereitung Ihrer Arbeitspapiere und dem Entwurf der Steuererklärung zu beginnen?
- Machen die Abschlüsse für Sie Sinn?
- Gibt es Gegenstände, die geklärt oder erklärt werden müssen?
- Welche Daten fehlen oder sind unvollständig?
Befragung des Kunden
Nach der Überprüfung der finanziellen Dokumente und Daten des Kunden sollten Sie eine Liste mit Fragen haben. Dies kann sich auf zusätzliche Informationen beziehen, die Sie benötigen, oder auf die Bedeutung ihrer Nummern.
Das Ziel ist, die fehlenden Informationen zu sammeln, damit Sie mit der Vorbereitung der Steuererklärung beginnen können.
Arbeitsblätter vorbereiten
Workpapers zeigen an, wie Daten von den Quelldokumenten Ihres Kunden zur Steuererklärung gelangen.
Angenommen, Sie sehen die folgenden Werbebuchungen in der Gewinn- und Verlustrechnung des Kunden:
Radiowerbung ... $ 1,234
Yelp Werbung ... $ 687
Google-Werbung ... 3.650 $
Arbeitspapiere
Früher habe ich Corporate Returns vorbereitet, indem ich Daten aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz des Kunden direkt in meine Steuervorbereitungssoftware eingegeben habe. Mit anderen Worten, ich hätte den Finanzbericht des Kunden ausgedruckt und würde auf meiner Tastatur sitzen. Ich würde die Steuersoftware öffnen und beginnen, Daten in die Steuersoftware einzugeben, die sich auf die gedruckten Finanzberichte beziehen. Dieser Prozess hat mir mehrere Jahre lang gut getan, bis mir ein Wirtschaftsprüfer einen besseren Prozess zeigte.
Was ist das für ein besserer Prozess? Erstellen von Arbeitspapieren, die zeigen, wie die Daten vom Jahresabschluss des Kunden zur Steuererklärung gelangen.
Sie können die Organisatoren oder Eingabeblätter Ihrer Steuer-Software verwenden. Oder Sie können Ihre eigenen Arbeitspapiere erstellen.