Business Promotion Aufwendungen sind legitime Steuerabzüge
Frage: Ist Unternehmensförderung ein legaler Gewerbesteuerabzug?
Antworten:
Ja, in Kanada sind Wirtschaftsförderungsaktivitäten legitime Einkommensteuerabzüge . Wenn Sie ein Einzelunternehmer oder ein Partner in einem kanadischen Unternehmen sind, werden Sie diese Kosten auf dem T2125-Formular (Statement of Business oder Professional Activities) geltend machen, das Sie mit Ihrer T1 Einkommensteuererklärung einreichen. (Noch nie gemacht oder eine Rezension?
Siehe So füllen Sie das Einkommenssteuerformular T1 als Unternehmen aus .)
Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft in Kanada betreiben , wird die Gesellschaft diese Geschäftskosten auf ihrem T2 Körperschaftsteuerformular geltend machen. Siehe So legen Sie Körperschaftsteuer in Kanada fest.
Welche Art von Business-Promotion-Aktivitäten qualifizieren?
Ziemlich gut jede Art, die Sie sich vorstellen können. Zum Beispiel die Kosten für:
- Nehmen Sie einen Kunden zum Mittag- oder Abendessen
- Freebie-Artikel für Kunden wie Designer-Tassen, Ballkappen, T-Shirts
- Ein Seminar oder eine Präsentation geben
- Erstellen von Flyern , Broschüren und Visitenkarten
- Sponsoring einer gemeinnützigen oder wohltätigen Veranstaltung wie einem Tennisturnier (solange Ihr Unternehmen Werbung / Promotion bei der Veranstaltung erhält)
- Einen speziellen Anstrich auf Ihrem LKW erhalten, der Ihr Geschäft fördert
- Tickets für das Hockey- oder Baseballspiel, zu dem Sie Ihren Kunden mitgenommen haben
- Jemanden als Bär verkleiden und Teil einer lokalen Parade sein (solange der kostümierte Bär zu der Zeit aktiv für dein Geschäft war)
- Bring eine Schachtel Donuts ins Büro
Aber es gibt zwei Fänge ...
Wenn Sie jedoch Ihre Steuerermäßigungen für Werbeaktionen berechnen, müssen Sie zwei Vorbehalte beachten.
1) Werben Sie sorgfältig
Erstens, wenn es sich um Werbung als Werbemaßnahme handelt, gilt nicht jede Werbung als Gewerbesteuerabzug.
Lediglich die Kosten für Werbung in kanadischen Zeitungen und im kanadischen Fernsehen, Radiostationen und Websites können abgezogen werden.
Dies kann heutzutage kompliziert sein, wenn Werbeplätze, die kanadisch zu sein scheinen, dies tatsächlich nicht sind. Wenn Sie die Kosten für Werbung als Geschäftsausgaben geltend machen wollen, sollten Sie sich zuerst daran gewöhnen, wer das Magazin oder die Website besitzt. Nur das Wort "Canadian" oder "Canada" im Titel bedeutet nicht, dass es ist!
Weitere Informationen zur Werbung als Steuerabzug .
2) Sie können nicht immer 100% beanspruchen - Promotion gegen Unterhaltung
Zweitens sind nicht alle Aktivitäten zur Unternehmensförderung gleich, wenn es um Steuerabzüge geht. Im Allgemeinen, wenn die Aktivität als Unterhaltung und nicht als Werbung angesehen wird, können Sie nur die Hälfte der Kosten beanspruchen. Beispielsweise,
- Die meisten Mahlzeiten - Sie können nur 50% der Kosten für die Unterhaltung von potenziellen Kunden bei Geschäftsessen oder Abendessen in Anspruch nehmen
- Die 50% -Regel gilt auch, wenn Clients für ein Spiel oder eine Show behandelt werden
- An einer Konferenz teilnehmen - Sie können nur die Hälfte Ihrer Ausgaben für Essen und Getränke in Anspruch nehmen
Es gibt fünf Fälle, in denen Sie jedoch 100% einer Essens- oder Bewirtungskosten verlangen können . Für einige Arten von Unternehmen gelten besondere Regeln für Verpflegung und Unterhaltung.
- Fernfahrer können 80% der Lebensmittel und Getränke beanspruchen, die sie während der anrechenbaren Reisezeiten verbrauchen;
- Selbstständige Fuß- und Fahrradkuriere und Rikschafahrer können 100% der zusätzlichen Lebensmittel und Getränke beanspruchen, die sie an einem normalen achtstündigen Arbeitstag verbrauchen müssen; und
- Unternehmen, die regelmäßig Lebensmittel, Getränke oder Bewirtung für Entschädigungen wie Restaurants oder Hotels bereitstellen, sind von der 50-Prozent-Regel ausgenommen und können 100% Abzüge für solche Ausgaben verlangen.
Abzüge auf dem Golfplatz
In der Saison diskutieren viele Unternehmen Geschäfte mit Kunden über eine Runde Golf. Leider ist die Canada Revenue Agency (CRA) sehr strikt, den Abzug von Ausgaben, die für die Nutzung eines Golfplatzes entstehen, nicht zuzulassen - Golf wird eher als Vergnügen denn als legitime Geschäftsunterhaltung angesehen.
Dies bedeutet, dass Golfmitgliedschaftsgebühren oder Greenfees überhaupt nicht abgezogen werden können. Der einzige verfügbare Abzug ist für Speisen und Getränke, die in einer Golfanlage verbraucht werden. In diesem Fall gilt die 50% -Regel.
(Mehr zu den Unterhaltungsausgaben als Gewerbesteuerabzug finden Sie in den Regeln für die Ausgaben für Mahlzeiten und Bewirtung in Kanada .)
Siehe auch:
8 Steuerstrategien, um Ihre Steuerermäßigungen zu maximieren
5 Gemeinwirtschaftliche Steuermythen