Als Corporation können Sie zwischen Unternehmensgehalt oder Dividenden wählen
Geschäftsgehalt oder Dividende zahlen?
Geschäftsgehälter Vorteile und Nachteile
Wenn die Firma Ihnen ein Geschäftsgehalt zahlt , ist der große Vorteil, dass Sie ein persönliches Einkommen haben.
Das bedeutet, dass:
- Sie können zu einer RRSP beitragen (abhängig von Ihrem Alter).
- Sie werden in den Canada Pension Plan (CPP) einzahlen. Da Ihre CPP-Altersrente darauf basiert, wie viel und wie lange Sie zum Plan beigetragen haben, kann dies eine wichtige Ruhestandsbetrachtung sein.
- Das ausbezahlte Geschäftsgehalt oder Bonus wird für das Unternehmen steuerlich abgesetzt .
- Abgesehen davon, dass Sie sich selbst bezahlen, können Sie eine Einkommensspaltung vornehmen, indem Sie verwandte Mitarbeiter wie Ehepartner oder Kinder entlohnen. (Siehe Weniger kanadische Einkommenssteuer mit Einkommenssplitting ).
Der große Nachteil , sich ein Gehalt von Ihrem Unternehmen zu zahlen, ist, dass Sie ein persönliches Einkommen haben werden. Gehalt ist zu hundert Prozent steuerpflichtig (anders als Dividenden, die zu einem niedrigeren Satz besteuert werden), so ist es möglich, dass die Zahlung eines Gehaltes Ihre Steuerlast erhöhen könnte.
Was den kanadischen Rentenplan (CPP) betrifft, beachten Sie, dass Sie beide Teile von CPP bezahlen müssen, da Sie sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer sind.
Ein weiterer Nachteil ist, dass Sie Gehaltsabrechnung zu tun haben, wenn Sie sich ein Geschäftsgehalt bezahlen. Sie müssen ein Payroll-Konto bei der Canada Revenue Agency einrichten und alle damit verbundenen Formalitäten wie die Vorbereitung von T4-Zetteln erledigen.
Und wenn Sie ein Unternehmen betreiben, dessen Gewinn von Jahr zu Jahr schwankt, kann die Zahlung eines Gehaltes zu Steuerproblemen führen, da Sie in den nächsten Jahren keinen Geschäftsverlust zurücknehmen können, wie Sie es könnten, wenn Sie sich bezahlt hätten Dividenden.
Dividendenvorteile und -nachteile
Wenn die Gesellschaft Ihnen Dividenden zahlt , sind die Vorteile:
- Dividenden werden zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert als das Gehalt, was dazu führen kann, dass Sie weniger persönliche Steuern bezahlen.
- Wenn Sie nicht in den Canada Pension Plan einzahlen müssen, können Sie Geld sparen.
- Sich mit Dividenden zu bezahlen, ist vergleichsweise einfach. Sie schreiben einen Scheck von Ihrem Unternehmen an sich, und am Ende des Jahres aktualisieren Sie das Protokollbuch Ihres Unternehmens und bereiten einen Beschluss des Verwaltungsrats für die gezahlten Dividenden vor.
Es gibt jedoch auch Nachteile . Neben der Tatsache, dass Sie vielleicht CPP (Canada Pension Plan) sowieso zahlen möchten, weil Sie nicht die CPP zahlen, auf die Sie Anspruch haben, wenn Sie in Rente gehen,
- Das Erhalten von Dividenden erlaubt Ihnen nicht, zu einer RRSP beizutragen, da Sie kein Einkommen haben, und;
- Der Erhalt von Dividenden anstelle von Gehältern kann andere mögliche Einkommenssteuerabzüge für Sie wie etwa Kinderbetreuungsabzüge "zunichte machen".
Ist eine Mischung aus Gehalt und Dividende am besten?
Oft wird das Gehalt / Bonus ausgezahlt, um sicherzustellen, dass das Unternehmen nicht über 500.000 US-Dollar verdient, und dann werden Dividenden ausgezahlt, wenn mehr Einkommen benötigt wird.
Dies liegt daran, dass $ 500.000 das Small Business Limit ist . Bis zu dieser Höhe des Einkommens zahlt eine privat kontrollierte kanadische Gesellschaft (CCPC) Einkommenssteuer zu einem viel niedrigeren Steuersatz als für das Einkommen über diesen Betrag (zu einem Steuersatz von etwa 16% je nachdem, in welcher Provinz es tätig ist).
Unter " Arten von Körperschaften in Kanada" und "Körperschaftsteuer" finden Sie Einzelheiten darüber, was eine in Kanada kontrollierte private Kapitalgesellschaft ausmacht, und eine Zusammenfassung ihrer Vorteile für die Einkommensteuer .
Es macht also fast immer Sinn, dem Eigentümer genügend Gehalt zu zahlen, um das Unternehmenseinkommen auf dieses Niveau von 500.000 Dollar zu senken.
Die "richtige" Antwort auf die Lohn- oder Dividendenzahlung hängt jedoch vollständig von den persönlichen finanziellen Verhältnissen des Geschäftsinhabers ab. Wie hoch ist Ihr Einkommensniveau? Was sind Ihre Cash-Flow- Bedürfnisse? Wie hoch ist das prognostizierte Einkommen des Unternehmens für das Jahr? Ist der RRSP-Raum oder andere persönliche Einkommenssteuerabzüge wichtig? Wie alt sind Sie?
Aus diesem Grund wird die Gehalts- oder Dividendenentscheidung am besten mit professionellen Ratschlägen wie einem Buchhalter , Finanzplaner oder Steueranwalt getroffen.