Parken, Transit-Pässe, Transport und Radfahren
Und die IRS untersucht die steuerlichen Folgen dieser Vorteile, sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer. Einige von dem, was der IRS tut, soll energieeffiziente Transportmittel fördern, wie Fahrradfahren zur Arbeit oder van Pools.
Andere Leistungen werden von den Arbeitgebern als Anreize zur Einstellung von Arbeitnehmern, insbesondere in städtischen Gebieten, in Anspruch genommen.
Pendler Benefit Solutions sagt:
Durch die Nutzung von Pendlerleistungen können Pendler bis zu 40% der Kosten für die Fahrtkosten einsparen, einschließlich der Kosten für Transit, Parken und Fahrradfahren. Und Unternehmen können 7,65% auf Lohnsteuer sparen.
Reisekosten sind in der Regel nicht steuerpflichtig
Beginnen wir mit den Grundlagen: Die Kosten für die Hin- und Rückfahrt zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem Arbeitsplatz sind nicht abzugsfähig, unabhängig davon, ob Sie ein Angestellter oder der Eigentümer eines Unternehmens sind.
Was dieser Artikel betrachtet, sind Ausnahmen zu dieser IRS-Verordnung für zwei Zwecke:
- Um Arbeitgebern die Möglichkeit zu geben, die Kosten für die Erstattung der Kosten für diese Kosten von den Arbeitnehmern abzuziehen
- Arbeitgebern zu gestatten, diese Erstattungen nicht als steuerpflichtige Vorteile für Arbeitnehmer zu berücksichtigen. Dies ist in der Regel ein Ausschluss von der Einkommensteuereinbehaltung und der FICA-Steuern.
Allgemeine Transportvorteile und -grenzen
Die IRS erlaubt Arbeitgebern, den Wert von Transportleistungen, die Mitarbeitern für qualifizierte Transportkosten gewährt werden, bis zu diesen Grenzwerten (von der Einkommensteuereinbehaltung und den FICA-Steuern) auszuschließen.
Grundsätzlich, wenn diese Ausgaben qualifizieren, werden sie für den Arbeitnehmer vor Steuern Dollar. Ab 2016 gelten folgende Beschränkungen für diese Vorteile:
$ 255 pro Monat für kombinierte Pendler Autobahn Fahrzeug Transport und Transit Pässe.
$ 255 pro Monat für qualifiziertes Parken.
Beachten Sie, dass bis zu einer Gesamtsumme von 510 US-Dollar pro Monat Vorsteuervorteile für Mitarbeiter für qualifizierte Park- und Transport- / Transitabonnements gewährt werden können.
Parkplatz Vorteile
Bis zu $ 255 pro Monat können von den Steuern für qualifizierte Parkeinrichtungen ausgeschlossen werden. Der Parkvorteil umfasst "Parken an oder in der Nähe des Standorts, von dem aus Ihre Mitarbeiter mit dem öffentlichen Nahverkehr, Pendlerstraßenfahrzeugen oder Fahrgemeinschaften zur Arbeit fahren. Das Parken an oder in der Nähe des Hauses Ihres Mitarbeiters ist nicht inbegriffen."
Transit-Pässe
Transit-Pässe und -Tarife für Pendler-Transporter sind für bis zu $ 255 pro Monat qualifiziert. Ein Transitpass ist ein Pass, ein Token, eine Fahrkarte, ein Gutschein oder ein ähnlicher Gegenstand, der eine Person berechtigt, unentgeltlich oder zu einem ermäßigten Tarif in einem Transitsystem oder einem Pendlerwagen mit 6 Erwachsenen zu fahren (ohne die Treiber.
Was ist absetzbar / was ist steuerpflichtig?
Nur um es klarzustellen, hier sind die Details zu diesen Vorteilen:
Vorteile von Arbeitgebern. Ihr Unternehmen kann den Mitarbeitern einen Vorteil von bis zu 255 US-Dollar pro Monat für qualifiziertes Parken und 255 US-Dollar pro Monat für qualifizierten Transport bieten. Diese Leistungen sind für Sie als Arbeitgeber steuerlich abzugsfähig .
Vorsteuereinkommen für Mitarbeiter . Auch wenn Sie diese Transportleistungen nicht erbringen, können Sie den Mitarbeitern erlauben, jeden Monat als Vorsteuereinkommen die Limits zu verwenden. Darüber hinaus können Sie als Arbeitgeber die Einbehaltung von FICA-Steuern um diesen Betrag reduzieren.
Das ist die oben erwähnte Kostenreduktion von 7,65%.
Fahrrad-Pendlervorteile
Eine Änderung der Steuergesetze im Jahr 2009 ermöglicht es den Arbeitgebern, den Arbeitnehmern spezifische Fahrradkosten zu erstatten. Darüber hinaus verpflichtet das Gesetz den Arbeitgeber nicht, diese Erstattungen als steuerpflichtige Ausgaben für die Arbeitnehmer zu berücksichtigen.
David Fieldler, Radfahrexperte sagt ...
Sie gelten als Fahrradpendler und haben Anspruch auf Erstattung qualifizierter Ausgaben in einem bestimmten Monat, wenn Sie Ihr Fahrrad regelmäßig für einen erheblichen Teil der Reise zwischen Haus und Arbeit benutzen .
Das IRS-Gesetz erlaubt es Arbeitgebern, Fahrradpendler bis zu 20 US-Dollar pro Monat für jeden Monat zu entschädigen, in dem der Arbeitnehmer ein Fahrradpendler ist. Der Vorteil gilt für alle "angemessenen" Kosten der Fahrt mit dem Fahrrad, einschließlich der Kosten für das Fahrrad selbst. Diese Leistung kann nicht für einen Monat gewährt werden, in dem der Arbeitnehmer einen anderen Transportvorteil erhält, z. B. Transitpässe oder Parkleistungen.
Wie sich Ihr Unternehmen entscheidet, Mitarbeiter für diese Leistung zu qualifizieren und zu entschädigen, bleibt Ihnen überlassen. Und Sie können sicherlich mehr als die $ 240 Jahresgrenze zurückzahlen, es ist nur so, dass der zusätzliche Vorteil für den Mitarbeiter steuerpflichtig ist.
Leistungsausschluss für Mitarbeiter der S Corporation
Diese Vorteile gelten nicht für Mitarbeiter der S-Corporation , die 2% der Aktionäre sind.
Weitere Informationen zu diesen Leistungen für Pendler und Transport finden Sie unter I RS Publikation 15-B - Zusatzleistungen.
Diese Veröffentlichung des Nationalen Zentrums für Verkehrsforschung enthält einen praktischen Leitfaden für Arbeitgeber zu Transportvorteilen.
Haftungsausschluss: Diese Vorteile sind natürlich kompliziert und dieser Artikel ist nicht als Steuerberatung gedacht. Das IRS hat Ausschlüsse und Einschränkungen und Qualifikationen. Wenn Sie erwägen, diese Leistungen den Mitarbeitern anzubieten, sollten Sie sich zuerst an einen Steuerberater oder Ihren Berater wenden.