Steuerabzüge für mitarbeiterbezogene Kosten

Angestellter Uniformen, Werkzeuge, Ausrüstung, Publikationen

Welche Personalkosten kann ich von meinen Unternehmenssteuern abziehen?

Neben den Leistungen an Arbeitnehmer fallen für Sie noch weitere Kosten an, die Sie als Betriebsinhaber von Ihrer Gewerbesteuererklärung abziehen können. In jedem Fall müssen diese Kosten angemessene und notwendige Geschäftskosten sein. Hier sind ein paar typische Ausgaben im Zusammenhang mit Mitarbeitern, die Sie möglicherweise als Gewerbesteuerabzüge verpasst haben:

Angestellter Uniformen

Ihr Unternehmen kann Kosten für Uniformen für sich und Ihre Mitarbeiter abziehen, wenn dies angemessene und notwendige Geschäftskosten sind. Wenn Sie beispielsweise ein Restaurant betreiben, ist es angemessen, dass Mitarbeiter während des Dienstes eine Uniform tragen. Einige andere Beispiele für abzugsfähige Uniformen und Kleidung sind Schutzhelme, Theaterkleidung und andere Sicherheitsausrüstung.

Sie dürfen keine Kosten für "Straßenkleidung" abziehen , die Sie oder Ihre Mitarbeiter zur Arbeit tragen. Zum Beispiel gelten Anzüge und allgemeine Geschäftskleidung als Straßenkleidung für Männer und Frauen. Die "Faustregel" ist, dass, wenn Sie es überall und überall tragen können, es nicht als Geschäftsaufwand notwendig ist und daher nicht abzugsfähig ist.

Aus Steuergründen und aus Gründen der allgemeinen Sauberkeit sollten Sie von den Mitarbeitern verlangen, dass sie vor Arbeitsbeginn keine Uniformen tragen und nicht aus Uniformen wechseln. Kosten für die Reinigung und Reparatur von Uniformen sind ebenfalls abzugsfähige Betriebsausgaben.

Werkzeuge und Ausrüstung

Werkzeuge, die Mitarbeiter für die Arbeit verwenden müssen, sind absetzbar, ebenso wie erforderliche Ausrüstung . Wenn Sie beispielsweise Mitarbeiter benötigen, die bestimmte Werkzeuge oder Geräte haben, beispielsweise in einer Zahnarztpraxis, kann Ihr Unternehmen die Kosten für diese Werkzeuge abziehen. Mitarbeiter sollten nicht in der Lage sein, Werkzeuge oder Geräte für den persönlichen Gebrauch mit nach Hause zu nehmen.

Einige Geräte, die für geschäftliche und private Zwecke verwendet werden können, werden vom IRS als gelistete Eigenschaft gekennzeichnet . Laptop-Computer und Firmenwagen passen in diese Kategorie. Diese besondere Art von Eigentum kann für geschäftliche oder private Zwecke verwendet werden, so dass ihre Nutzung für Unternehmen sorgfältig dokumentiert werden muss, und Ihr Unternehmen sollte in der Lage sein zu zeigen, dass die Eigenschaft mehr als 50% der Zeit für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Abonnements für Geschäfts-, Handels- und Fachpublikationen

Unternehmen brauchen gut informierte Mitarbeiter, die auf ihrem Gebiet mit den neuesten Trends und Technologien auf dem neuesten Stand sind. Die Kosten für Fachzeitschriften, Fachpublikationen und Wirtschaftsmagazine und Bücher liegen innerhalb der Grenzen von "angemessenen und notwendigen" Geschäftsausgaben, aber seien Sie sicher, dass Sie nur geschäftliche oder fachliche Veröffentlichungen einschließen.

Datensätze für Mitarbeiterkostenabzüge aufbewahren

Die wichtigste Steuerverantwortlichkeit von Geschäftseigentümern besteht neben der Steuerzahlung darin, gute Aufzeichnungen zu führen. Sie sollten ein Geschäftsrichtlinien- und -prozedurhandbuch erstellen, in dem angegeben ist, was Ihr Unternehmen den Mitarbeitern zur Verfügung stellt, sowie Einschränkungen wie die Verwendung von Geschäftsausrüstungen oder -uniformen (z. B. nur Arbeitsuniformen tragen).

Darüber hinaus müssen Sie natürlich die Belege für die Kosten dieser Mitarbeiterausgaben aufbewahren.

Kann ich verlangen, dass Mitarbeiter für diese Kosten bezahlen?

Einige Unternehmen verlangen von ihren Mitarbeitern die Kosten für solche Ausgaben wie Bruch, Mangel, Uniformen und einige Werkzeuge. Das US-Arbeitsministerium sagt, dass Arbeitgeber von ihren Mitarbeitern verlangen könnten, diese Kosten zu tragen. Die Kosten könnten den Lohn des Mitarbeiters nicht unter das derzeitige Mindestlohnniveau senken, noch könnten die Kosten in Überstundenausgleich fallen.

Bevor Sie sich dazu entschließen, von den Mitarbeitern die Zahlung dieser Kosten zu verlangen, wenden Sie sich an Ihre staatliche Arbeitsbehörde. Sie können andere (höhere) Einschränkungen haben, wenn sie von ihren Mitarbeitern verlangen, diese Kosten zu tragen.

Wo diese Ausgaben zeigen

Haftungsausschluss
Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater, bevor Sie versuchen, Geschäftsausgaben abzuziehen.