Bevor Sie beginnen, Kosten abzuziehen
Bevor wir auf diese Kosten eingehen, gibt es einige Grundvoraussetzungen für den Abzug von Kosten für einen privaten Geschäftsraum.
Der Raum, auf den Sie Ihre Abzüge stützen, muss BEIDE (a) regelmäßig und (b) ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet werden und muss Ihr Hauptgeschäftssitz sein.
Direkte und indirekte Home-Business-Ausgaben
Zunächst müssen Sie den Prozentsatz der Quadratmeterzahl Ihres Hauses berechnen, die regelmäßig und exklusiv von Ihrem Unternehmen verwendet wird. Es kann ein oder mehrere Räume oder ein Teil eines Raumes sein. Um diese Berechnung durchzuführen, messen Sie die Quadratmeterzahl des Geschäftsbereichs und teilen Sie diese dann durch die Gesamtfläche des Hauses. Zum Beispiel, wenn Ihr Home-Office ist 200 Quadratmeter und Ihr Haus ist Quadratmeterzahl ist 1600 Quadratmeter, der Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung beträgt 12,5%.
Direkte Kosten
Dann addieren Sie die Beträge, die Sie für diesen Teil Ihres Hauses als direkte Kosten ausgeben. Direkte Kosten sind jene, die sich direkt auf den Geschäftsanteil Ihres Hauses beziehen, den Sie beiseite gelegt und für Berechnungen verwendet haben. Dazu gehören Farben, Tapeten oder neue Teppiche.
Wenn Sie z. B. den Raum, in dem Sie Ihre Geschäftsstelle haben, auslegen und nur ein Teil des Raums für geschäftliche Zwecke genutzt wird, müssen Sie die Kosten für den Teppichboden prozentual aufteilen, je nachdem, wie hoch der Prozentsatz ist der Raum wird für Geschäfte genutzt (dies unterscheidet sich von der obigen Prozentberechnung).
Indirekte Kosten
Addieren Sie die indirekten Kosten für Ihr Heimgeschäft, dh jene Hausausgaben, die den persönlichen Ausgaben und den Ausgaben für das Heimgeschäft zugeordnet werden können. Diese indirekten Kosten würden Nebenkosten, Eigenheimversicherung, allgemeine Hausreparaturen umfassen. Der Geschäftsanteil dieser indirekten Ausgaben wäre der Anteil des Hauses, der regelmäßig und ausschließlich für das Geschäft genutzt wird.
Lesen Sie mehr über direkte und indirekte Hausausgaben.
Abzugsbegrenzungen für Geschäftsverluste
Wenn Ihr Unternehmen einen Verlust aufweist oder Ihr Geschäftseinkommen geringer ist als die Abzüge zu Hause, sind die Abzüge für Ihr Heimgeschäft begrenzt:
Ihr Abzug für Hausausgaben, die sonst nicht abzugsfähig wären (dh persönliche Ausgaben wie Versicherung, Nebenkosten und Abschreibungen), ist auf das Bruttoeinkommen aus der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses begrenzt, abzüglich der Summe von:
- Hausausgaben, die Sie abziehen könnten, wenn Ihr Geschäft nicht in Ihrem Haus wäre (z. B. Hypothekenzinsen und Grundsteuer), und
- Allgemeine Geschäftsausgaben, die nicht mit der Nutzung Ihres Hauses zusammenhängen (Verbrauchsmaterial, Abschreibungen auf Ausrüstung, Geschäftstelefon). In diese Liste keine Selbstständigensteuern aufnehmen; es wird separat berechnet.
Übertragungskosten
Wenn Ihre Abzüge höher sind als die zulässigen Abzüge für dieses Jahr, können Sie die überschüssigen Abzüge auf das nächste Jahr übertragen.
Aber die Abzüge für das nächste Jahr unterliegen noch immer der Grenze.
Berechnung von Abzügen für Privatkunden
Verwenden Sie das Formular 8829, um Ihre Abzüge zu Hause zu berechnen. Dieses Formular führt Sie durch den Deduktionsprozess, einschließlich der Abzüge. Der Gesamtabzug von Form 8829 ist in Ihrem Anhang C für Einmanneinkünfte enthalten. Die gesamten zulässigen Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses werden in Zeile 30 des Anhangs C eingetragen.