Wo das Einkommen erwirtschaftet wurde, spielt für die Canada Revenue Agency (CRA) keine Rolle.
Gemäß den kanadischen Steuergesetzen für ausländisches Einkommen behandeln Sie das ausländische Geschäftseinkommen auf die gleiche Weise, wie Sie geschäftliches Einkommen aus kanadischen Quellen auf Ihrer Einkommensteuererklärung behandeln würden.
Das heißt, wenn Sie Alleininhaber oder Teil einer Personengesellschaft sind , melden Sie ausländische Einkünfte als Teil Ihrer geschäftlichen oder beruflichen Einkünfte auf dem Formular T2125: Erklärung zu geschäftlichen oder beruflichen Aktivitäten.
Ihr Auslandseinkommen muss in kanadische Dollar umgerechnet werden. Die Canada Revenue Agency (CRA) empfiehlt, den Wechselkurs der Bank of Canada zu verwenden, der an dem Tag galt, an dem Sie das Einkommen erhalten haben, oder den durchschnittlichen Jahreswechselkurs zu verwenden.
Angenommen, Sie sind in Kanada und arbeiten für einen amerikanischen Kunden, der Ihnen einen Scheck in US-Dollar sendet. Es wird in kanadische Fonds umgerechnet, wenn Sie es in Ihr kanadisches Geschäftskonto einzahlen und Sie es in Ihren Geschäftsunterlagen aufzeichnen . Wenn Sie Ihr T1 Einkommensteuerformular ausfüllen, ist dieses ausländische Einkommen Teil Ihrer gesamten Geschäftseinkommensberechnungen.
Wenn Sie jedoch Ihre Arbeit in einem anderen Land wie den Vereinigten Staaten ausführen, müssen Sie möglicherweise in diesem Land Einkommenssteuer zahlen. Die Vereinigten Staaten basieren ihr Einkommenssteuersystem auf Staatsbürgerschaft und wo die Arbeit durchgeführt wird, im Gegensatz zu Kanada, das sein Einkommenssteuersystem auf Wohnsitz basiert.
Um die Angelegenheit noch komplizierter zu machen, haben einige Staaten eine staatliche Einkommenssteuer und manche nicht. So müssen Sie am Ende eine Steuererklärung beim Internal Revenue Service (IRS) einreichen und amerikanische Steuern bezahlen.
Deemed Residenz
Wenn Sie Ihr gesamtes oder einen Teil Ihres ausländischen Einkommens verdienen, wenn Sie im Ausland arbeiten, müssen Sie trotzdem eine kanadische Steuererklärung einreichen, wenn Sie steuerlich als in Kanada ansässig gelten.
Im Allgemeinen gelten Sie als Resident, wenn Sie nach Angaben der Canada Revenue Agency "bedeutende Beziehungen zu Kanada" pflegen. Das beinhaltet:
- Ein Haus in Kanada besitzen
- Einen Ehepartner oder Kinder in Kanada haben
- Persönliches Eigentum in Kanada wie Fahrzeuge, Möbel usw.
- Krankenversicherung in einer kanadischen Provinz oder einem Gebiet haben
- Kanadische Bankkonten, Kreditkarten, Anlagekonten usw.
Wenn Sie in Kanada ansässig sind, müssen Sie eine kanadische Steuererklärung einreichen und alle in- und ausländischen Einkünfte melden. Wenn Sie Einkommen im Ausland verdient haben und Steuern auf das Einkommen in dem Land gezahlt haben, in dem es verdient wurde, wird Ihnen die ausländische Steuer auf Ihre kanadische Steuererklärung angerechnet.
Wenn Sie zum Beispiel 30.000 US-Dollar an Arbeitseinkommen in den Vereinigten Staaten verdient haben und eine US-Steuererklärung eingereicht und 5000 US-Dollar an US-Steuern bezahlt haben, würden Sie immer noch 30.000 US-Dollar an US-Einkommen aus Ihrer kanadischen Steuererklärung melden, aber Kanada und die USA Ein Steuerabkommen würde Ihnen die $ 5000, die Sie in den USA bezahlt haben, gutschreiben
Beachten Sie, dass Sie möglicherweise eine zusätzliche Steuer auf das ausländische Einkommen zahlen müssen, wenn der kanadische Steuersatz höher ist. Wenn also im obigen Beispiel der kanadische Steuersatz für die 30.000 US-Dollar des Einkommens 7.000 US-Dollar betragen würde, müssten Sie in Kanada zusätzliche 2.000 US-Dollar an Steuern zahlen.
Wenn Sie steuerlich nicht ansässig sind, müssen Sie keine kanadische Steuererklärung einreichen.
Steuerabkommen
Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, hat Kanada Steuerabkommen mit über 80 Ländern, darunter die Vereinigten Staaten, Mexiko, Großbritannien, Frankreich, Deutschland, Italien, China usw. Das kanadische Finanzministerium führt eine Liste der derzeit geltenden Steuerabkommen. Steuerabkommen beschränken grundsätzlich den Steuerbetrag, den Sie in Ihrem Wohnsitzland zahlen müssen. Vertragsbestimmungen können jedoch von Land zu Land erheblich variieren. Wenn Sie geschäftliche Einkünfte aus einem Land haben, das kein Steuerabkommen mit Kanada hat, können Sie doppelte Steuern zahlen (siehe den Status des Finanzministeriums zur Entwicklung des Steuerabkommens).
Wohnsitzbescheinigung
Einige Länder verlangen möglicherweise, dass Sie ein kanadisches Wohnsitzzertifikat vorlegen, um nachzuweisen, dass Sie in Kanada wohnen und Sie von der Steuerpflicht in ihrem Land entbinden.
Um das Zertifikat zu erhalten, können Sie sich bei der CRA bewerben. Einige Länder möchten möglicherweise auch, dass das Certificate of Residency authentifiziert wird.
Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie im Ausland arbeiten
Bevor Sie Geschäftsaktivitäten außerhalb Kanadas durchführen, die Steuern in dieser Rechtsordnung erzeugen können, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden und / oder sich an Ihr örtliches Finanzamt wenden und die Situation erläutern. Der Umgang mit einem inländischen Steuerproblem kann schwierig genug sein, aber die Lösung eines Steuerproblems zwischen inländischen und ausländischen Steuerbehörden kann zu Monaten der Frustration und Kosten führen.
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