Startkostenabzüge
Sie können bis zu 5.000 US-Dollar beim Start und 5.000 US-Dollar Organisationskosten für das erste Geschäftsjahr abziehen. Diese Abzüge gelten für Ausgaben, die nach dem Oktober bezahlt oder angefallen sind.
22, 2004. Die Regeln unterscheiden sich für Ausgaben vor diesem Datum oder wenn Ihre Kosten $ 50.000 überschreiten. Kosten, die nicht abgezogen werden, können über einen Zeitraum von 180 Monaten amortisiert werden, der mit der Eröffnung Ihres Unternehmens beginnt. Sie können Marktforschung , Werbung, Mitarbeiterschulungen, Geschäftsreisen, Rechtsberatung und andere Kosten abschreiben oder abschreiben.
Bildungsabzüge
Die IRS hat strenge Richtlinien für den Abzug von Bildungsausgaben, lesen Sie daher die Publikation 970 "Geschäftsabzüge für arbeitsbezogene Ausbildung" gründlich durch. Im Allgemeinen können Arbeitgeber die Bildungsausgaben der Arbeitnehmer abziehen, wenn die Kurse berufsbezogene Fähigkeiten beibehalten oder verbessern oder wenn die Arbeitnehmer die Ausbildung benötigen, um ihre derzeitigen Aufgaben zu erfüllen. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie auch einige Bildungsausgaben abschreiben. Transport zu und von den Klassen kann abzugsfähig sein. Sie können jedoch keine Bildungsausgaben abschreiben, die Sie in einem neuen Bereich ausbilden.
Fahrzeugabzüge
Autoabzüge sind klar nach IRS-Regeln abgegrenzt und neigen dazu, zu den am genauesten untersuchten Gegenständen zu gehören, so dass sorgfältige Protokollführung kritisch ist. Sie können die Fahrzeugkosten entweder durch die Meile (für das Steuerjahr 2006 erlaubte der IRS einen Abzug von 44,5 Cent pro Meile für geschäftliche Zwecke ) oder für tatsächliche Ausgaben wie Benzin und Wartung abziehen.
Wenn Sie Ihr persönliches Fahrzeug bei der Arbeit verwenden, achten Sie sorgfältig darauf, wo Sie hingingen und welche Art von Geschäft Sie betreiben. Sie können auch ein neu erworbenes Fahrzeug (auch wenn es aus zweiter Hand gekauft wurde) in einem Abzug oder durch Abschreibung abschreiben, wodurch Sie Teile von Geschäftsausstattungskosten über mehrere Jahre hinweg abschreiben können.
Die IRS schreibt vor, dass die persönliche Nutzung nicht als geschäftsbezogene Ausgaben abgeschrieben werden kann. Beachten Sie daher die Richtlinien in Publikation 463. Wenn Ihre Mitarbeiter ein Geschäftsfahrzeug für den persönlichen Gebrauch verwenden, möchte der IRS, dass Sie den Wert erfassen ihre W-2 Formen oder Löhne. Achten Sie bei Gutschriften auf umweltfreundliche IRS-Initiativen: Sie könnten von der Regierung bis zu 3.150 US-Dollar erhalten, wenn Sie seit 2005 einen Hybrid für Ihr Unternehmen erworben haben. Weitere Informationen finden Sie im Formular 8910.
Ausrüstungsabzüge
Kleine Unternehmen können einen einmaligen Abzug von bis zu 108.000 US-Dollar für im Jahr 2006 erworbene Ausrüstung in Anspruch nehmen. Der Abzug fällt unter Abschnitt 179 des Steuergesetzes und wird reduziert, wenn diese Geräte mehr als 430.000 US-Dollar gekauft haben. Der Abzug in früheren Jahren betrug nur etwa 25.000 Dollar; im Jahr 2007 wird es auf 112.000 Dollar steigen. Ab jetzt sind die höheren Abzüge nur bis 2009 gut.
Die Ausrüstung muss nicht neu sein, solange sie neu gekauft wird und mindestens die Hälfte der Zeit für Ihr Geschäft benötigt wird. Die Ausrüstung umfasst Computer, Maschinen, Möbel, Autos und eine Vielzahl anderer Notwendigkeiten. Bewegliche Ausrüstung zählt im Allgemeinen; Eigenschaft nicht. Sie müssen Formular 4562 ausfüllen, um den Abzug zu erhalten. Unternehmen, die sich dafür entscheiden, den sofortigen Abzug nicht zu nehmen, können Teile ihrer Ausrüstungskäufe über mehrere Jahre durch Abschreibungen abschreiben.
Unterhaltungsabzüge
Das IRS kümmert sich nicht um Ihre Mischung Geschäft mit Vergnügen - im Rahmen des Zumutbaren. Sie können bis zu 50 Prozent der Bewirtungskosten für nicht zurückgezahlte Geschäftstreffen in Abzug bringen. Die Unterhaltung muss sich in einer "klaren Geschäftsumgebung" (wie etwa auf einer Konferenz) befinden oder unmittelbar vor oder nach einem Geschäftstreffen stattfinden.
Wenn Sie selbstständig sind, gilt das Abzugslimit von 50 Prozent nicht.
Reiseabzüge
Unerstattungsfähige Reisekosten sind steuerlich abzugsfähig. Die IRS empfiehlt, ein Protokoll Ihrer Ausgaben und Einnahmen zu führen. Transport, (wie Flugkosten) Unterkunft und sogar chemische Reinigung kann abgezogen werden, und die Hälfte aller Geschäftsessen. Sie können auch die Kosten für Geschäftspartner, die mit Ihnen reisen, abziehen. Sie können keine Kosten für Familienangehörige oder Freunde, wenn sie Sie begleiten, abschreiben, es sei denn, sie sind Angestellte und sind beruflich am geschäftlichen Ende der Reise beteiligt, aber es ist in Ordnung, Ihren Teil der Reise abzuziehen, wenn es geschäftlich ist.
Softwareabzüge
Software muss in der Regel über drei Jahre abgeschrieben werden, da sie länger als ein Jahr für Ihr Unternehmen benötigt wird. Abschnitt 179 erlaubt es jedoch kleinen Unternehmen , Standardsoftware ab dem Kaufjahr vollständig abzurechnen, solange sie im selben Jahr verwendet wird.
Wohltätigkeitsabzüge
Partnerschaften, S-Gesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung verlangen, dass ihre Mitglieder die Steuern des Unternehmens auf ihre persönlichen Formulare, einschließlich Spenden, erheben. Spenden werden, wie das Einkommen der Organisation, "weitergegeben". C-Unternehmen haben Anspruch auf Unternehmensabzüge.
Einzelpersonen können zwischen 30 Prozent und 50 Prozent ihres angepassten Bruttoeinkommens an berechtigte 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisationen und Stiftungen absetzen. Unternehmen können bis zu 10 Prozent ihres steuerpflichtigen Einkommens abziehen, so die Wise Giving Alliance des Better Business Bureau. Wenn Sie $ 250 oder mehr einzahlen und einen Abzug erhalten möchten, benötigen Sie einen Brief von der Organisation, der Ihre Spende bestätigt.
Wenn Ihr Unternehmen eine Sachspende tätigt, z. B. ein Auto oder einen Computer, ermitteln Sie, wie viel Sie abziehen können. Der Abzug wird verringert, wenn Sie bereits eine Steuerermäßigung für das gespendete Objekt erhalten haben oder wenn es einen erheblichen Wert verloren hat. Überprüfen Sie sowohl die Publikation 551 als auch die Section 179.
Werbung Abzüge
Werbung und Promotions, die direkt mit Ihrem Unternehmen in Verbindung stehen, sind als sonstige Ausgaben absetzbar . Siehe Publikation 535, um Werbe- und andere Kosten abzuschreiben.
Rechtliche und professionelle Gebührenabzüge
Buchhalter- und Anwaltskosten sind als Geschäftsausgaben abzugsfähig , aber Sie können keine professionellen Gebühren für den Erwerb von Betriebsmitteln wie Ausrüstung abziehen. Diese Gebühren sind als Kosten des Kaufs enthalten. Einzelunternehmer können Gebühren von Steuerfachleuten auf Schedule C oder Schedule C-EZ abschreiben. Für Einzelunternehmer können zusätzliche Kosten in Anhang A Ihres 1040 abgezogen werden.
Weitere Informationen zur Interpretation dieser IRS-Optionen erhalten Sie von einem Steuerfachmann.
Tiare Rath ist freiberufliche Journalistin und eine ehemalige Kolumnistin für Finanzen bei MarketWatch.com.