Wie funktionieren Selbstständigkeitssteuern?
Was sind Selbständigkeitssteuern?
Selbstständige Steuern (manchmal auch SECA-Steuer genannt, für das "Selbständige Beitragsgesetz"), sind die Steuern, die selbstständige Unternehmer für Sozialversicherung und Medicare bezahlen. Ja, sie sind die gleichen Steuern, die Angestellte und ihre Arbeitgeber als FICA Steuern zahlen.
Eigentümer von Einzelunternehmen, LLCs, Personengesellschaften und S-Gesellschaften sind Eigentümer; Firmeninhaber sind Aktionäre und Mitarbeiter. Stellen Sie zunächst sicher, dass Sie sich darüber im Klaren sind, ob Sie Eigentümer oder Angestellter sind .
Wir werden diese Diskussion in erster Linie unter dem Gesichtspunkt der Sozialversicherungsleistungen führen, da die Medicare-Leistungen nicht von der Höhe Ihres Geschäftseinkommens betroffen sind. (Die Zulässigkeit der Medicare-Steuer hängt von den Gutschriften ab, die Sie aus den Einkünften aus selbständiger Tätigkeit erhalten; siehe unten).
Wie zahlen Selbstständige Unternehmer Steuern für Selbstständigkeit?
Die Arbeitnehmer zahlen ihre Hälfte der FICA-Steuern durch Einbehaltung von Gehaltsschecks, dann tritt der Arbeitgeber in die andere Hälfte dieser Steuern ein. Die Mitarbeiter erhalten den Vorteil, dass sie die Steuerzahlungen in Bezug auf ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Berechtigung und die Höhe ihrer Leistungen zählen können.
Aber Unternehmer bekommen keinen Gehaltsscheck. Sie qualifizieren sich also für die SECA-Steuer, basierend auf den Gewinnen ihres Unternehmens.
Diese Gewinne werden für Einzelunternehmen in Anhang C - Einkünfte oder Verluste aus dem Betrieb - als Teil der persönlichen 1040 des Besitzers ausgewiesen. Partner und LLC-Eigentümer melden ihre Geschäftseinnahmen in Anhang K-1 .
Wie zählt das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit für die Sozialversicherung?
Um Sozialversicherungsguthaben (und Medicare-Guthaben) zu erhalten, muss der Geschäftsinhaber:
- Melden Sie das Einkommen in Anhang C oder Anhang K-1 und Ihre persönliche Steuererklärung. Wenn Sie nicht melden, erhalten Sie nicht das Guthaben, und
- Sie müssen einen Gewinn für das Jahr haben. Kein Gewinn, kein Kredit.
Die Kredite der Sozialversicherung addieren sich vierteljährlich. Da die Unternehmen jedes Jahr Erträge basierend auf ihrem Nettogewinn in Schedule C melden, muss Ihr Unternehmensgewinn mindestens $ 1200 betragen, um 4 Quartale Kredit zu erhalten (basierend auf dem Einkommen von 2014).
Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit beeinflusst Ihr Sozialversicherungsguthaben auf zwei Arten:
- Erstens müssen Sie die Mindestanzahl von vierteljährlichen Krediten während Ihres Arbeitslebens erfüllen, um sich für den Erhalt der Sozialversicherungsleistung zu qualifizieren.
- Dann wird die Höhe Ihrer Leistung durch Ihre Einnahmen aus allen Quellen (einschließlich Ihrer Selbstständigen Einkommen), bis zum jährlichen Maximum ($ 118.500 für 2015) bestimmt.
Jetzt die schlechten Nachrichten und die guten Nachrichten
Sie können wahrscheinlich sehen, wohin das jetzt geht.
Erstens, die schlechten Nachrichten (oder vielleicht sind es die guten Nachrichten). Der Geschäftsinhaber, der keinen Gewinn hat, kann seine Geschäftstätigkeit für dieses Jahr nicht für SECA-Zwecke zählen. Dies bedeutet, dass insbesondere für die Sozialversicherung keine Voraussetzungen erfüllt sind. Obwohl es sich anhört, dass gute Nachrichten die SECA-Steuer nicht bezahlen müssen, ist es eine schlechte Nachricht, dass der Besitzer ein Jahr für nichts gearbeitet hat, für die Zwecke der sozialen Sicherheit.
Nun, die guten Nachrichten (oder vielleicht sind es die schlechten Nachrichten). Wenn der Geschäftsinhaber einen größeren Gewinn zeigen kann, kann er oder sie eine höhere Sozialversicherungsleistung erhalten, basierend auf der Höhe des Gewinns. Vergessen Sie aber nicht, dass der Gewinn auch höhere Einkommenssteuern bedeutet. Sehen Sie, was ich damit meine, dass es ein gut-neues / schlecht-neues Ding ist?
Also, wenn ein Geschäftsinhaber fleißig ist und er oder sie alle verfügbaren und legitimen Gewerbesteuerabzüge nutzt, um zu einem niedrigeren Einkommen für Einkommenssteuerzwecke zu kommen, senkt er oder sie auch den Kreditbetrag für SECA Zwecke.
Je höher die Gewinne, desto höher die Einkommenssteuer, desto höher die SECA-Steuer und desto höher der SECA-Kredit. Aber je niedriger die Gewinne, desto geringer die Einkommenssteuer, und je weniger die Steuergesetze der SECA, desto niedriger die Steuergutschriften der SECA für die Sozialversicherung und Medicare.
Also was soll ein Geschäftseigentümer tun? Dieses Dilemma ist einer, dem jeder Geschäftsinhaber gegenübersteht, auch ohne soziale Sicherheit in der Mischung. Sie möchten Ihre Gewinne maximieren, um Ihr Einkommen zu erhöhen, aber Sie möchten nicht zu viel Einkommenssteuer zahlen. Es kann andere Wege geben, um Einkommenssteuern gesetzlich zu vermeiden, während Sie noch Ihre Geschäftsgewinnzahlen beibehalten; beispielsweise durch die Finanzierung oder den Beitrag zu einer selbstständigen IRA.
Disclaimer : Der Zweck dieser Diskussion war es, allgemeine Informationen über den Zusammenhang zwischen Betriebseinkommen und Selbstständigen Steuern zur Verfügung zu stellen. Nichts in diesem Artikel oder auf dieser Website ist als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Jede Geschäftssituation ist einzigartig, und Steuern und Gesetze ändern sich ständig. Bevor Sie irgendwelche Entscheidungen treffen, die Ihre Einkommenssteuern oder Ihre Sozialversicherungsleistungen beeinflussen können, besprechen Sie das Problem mit Ihrem Steuerberater.