Wer entscheidet, ob ich Eigentümer oder Angestellter bin?
Grundsätzlich sind Steuergesetze der entscheidende Faktor.
Die Bundesregierung (der "Internal Revenue Service") verfügt über Vorschriften, die die Besteuerung von Geschäftsinhabern auf der Grundlage der Art des Geschäfts regeln.
Der Steuerstatus des Eigentümers und wie der Eigentümer bezahlt wird, sollte ein wichtiger Faktor bei Ihrer Entscheidung sein, eine bestimmte Art von Geschäft zu gründen. Bevor Sie sich für Ihren Geschäftstyp entscheiden, sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, um sicher zu sein, dass Sie die steuerlichen Auswirkungen Ihres Unternehmens verstehen.
Was ist mein Status im Geschäft?
Ihr Status ist abhängig von der Art des Unternehmens entweder ein Eigentümer oder ein Angestellter:
- Einzelunternehmen - Sie sind der Eigentümer, kein Angestellter.
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung - Sie sind höchstwahrscheinlich ein Eigentümer (Mitglied), kein Angestellter, es sei denn, Sie wählen die Besteuerung als Kapitalgesellschaft (siehe unten).
- Partnerschaft - Sie sind ein Eigentümer, kein Angestellter.
- Corporation - Sie sind ein Angestellter, wenn Sie aktiv in einer Position im Unternehmen arbeiten. Sie sind auch Aktionär und Sie sind auch im Verwaltungsrat , also haben Sie mehrere Rollen.
- S Corporation - Sie sind ein Angestellter, wenn Sie aktiv in einer Position in der S-Corporation arbeiten , und Sie sind auch ein Aktionär. Lesen Sie mehr über Selbständigkeit und Lohnsteuer für S-Eigentümer.
Wie nehme ich Geld von meinem Geschäft? Was ist der Steuereffekt?
Wenn Sie im Geschäft sind, erwarten Sie, dass es Ihnen ein Einkommen (irgendwann, überhaupt) zur Verfügung stellt.
Wie bekommen Sie Geld von Ihrem Geschäft? Es hängt von der Art des Geschäfts ab:
Wenn Sie in einer Corporation Aktien besitzen
Wenn Sie der Eigentümer eines Unternehmens sind, besitzen Sie Anteile an diesem Unternehmen. Wenn Sie für das Unternehmen arbeiten (und sich nicht einfach zurücklehnen und Dividenden sammeln), werden Sie für diese Arbeit als Angestellter bezahlt. Der IRS sagt, dass Sie für diese Arbeit ein angemessenes Gehalt erhalten müssen; Sie können nicht nur für $ 1 pro Jahr arbeiten, um die Lohnsteuer zu vermeiden (Sozialversicherung / Medicare, Arbeitslosigkeit).
Alle Ihre Angestellten Löhne müssen FICA Steuern (Sozialversicherung / Medicare) abgezogen haben, und das Unternehmen muss den anderen Teil der FICA Steuern zahlen, zusammen mit Arbeitslosensteuer und Arbeiter Entschädigung. Sie erhalten auch Dividenden auf Ihre Aktien, für die Sie Steuern auf Ihre persönliche Steuererklärung zahlen müssen (als Kapitaleinkommen).
Wenn Sie eine LLC besitzen
Besitzer von LLCs werden Mitglieder genannt . Sie erhalten kein Gehalt als Angestellter. Mitglieder erhalten Geld von der LLC auf zwei Arten:
- Return on Investment. Sie können Geld, das sie investiert haben, wegnehmen. Diese Kapitalrendite unterliegt nicht der Lohnsteuer.
- Garantierte Zahlungen LLC-Mitglieder können auch Geld aus dem Geschäft in Form von garantierten Zahlungen aufnehmen.
Wenn Sie alleiniger Eigentümer sind
Wenn Sie Inhaber eines Einzelunternehmens sind , können Sie für persönliche Ausgaben eine Auslosung vom Unternehmen vornehmen.
Diese Auslosung ist keine abzugsfähige Betriebsausgabe; Es ist nur Geld, das Sie von Gewinnen nehmen (vorausgesetzt, es gibt Gewinne!), um persönliche Rechnungen zu bezahlen. Wenn Sie an einer Verlosung teilnehmen, sollten Sie sich selbst einen Scheck über das Geschäftsprüfkonto ausstellen und auf Ihrem persönlichen Girokonto hinterlegen.
Für Geschäftsinhaber ist es wichtig , geschäftliche und persönliche Ausgaben getrennt zu halten . So funktioniert das für eine Auslosung: Sie entscheiden, dass Sie Geld benötigen, um persönliche Ausgaben zu bezahlen. Sie schreiben einen Scheck aus Ihrem Geschäftskonto, der Ihnen persönlich ausgehändigt wurde (wie in "Ginny Doe"). Dann hinterlegen Sie den Scheck auf Ihr persönliches Bankkonto. Der Buchhaltungseintrag dient dazu, das Eigenkapitalkonto und das Guthaben Ihres Kunden zu belasten .
Eigentümer müssen auch Selbständigkeitsteuer (manchmal genannt SECA), für Sozialversicherung und Medicare zahlen .
Wenn Sie Mitarbeiter in einer Gesellschaft sind
Wenn Sie ein Angestellter sind , nehmen Sie ein Gehalt aus dem Geschäft.
Ihr Gehalt muss angemessen sein und wird als abzugsfähige Betriebsausgabe angesehen . Wenn Sie in Ihrem Unternehmen arbeiten, gelten Sie als Angestellter. Sie können nicht für nichts arbeiten und Sie können nicht zu viel bezahlt werden.
Das Unternehmen muss Ihnen einen Gehaltsscheck geben, genau wie andere Mitarbeiter. Der Gehaltsscheck muss die Einbehaltung von Einkommensteuern und FICA Steuern (Sozialversicherung und Medicare) enthalten. Das Unternehmen muss auch Arbeitslosengeld und Arbeitnehmerentschädigungssteuern auf Ihren Verdienst als Arbeitnehmer zahlen.
Organmitglieder, die Aktionäre sind, können auch Dividenden aus den Gewinnen des Unternehmens erhalten.