Es gibt Vor- und Nachteile
Beachten Sie, dass die Form des Geschäftseigentums nicht für immer festgelegt ist. Sie können die rechtliche Struktur Ihres Unternehmens ändern, wenn es wächst. Ein gängiges Szenario ist, dass kleine Unternehmen als Einzelunternehmen oder Partnerschaften beginnen und zu einem späteren Zeitpunkt, wenn das Geschäft gewachsen ist, inkorporiert werden.
Wenn Sie in Kanada sind, werfen Sie einen Blick auf Informationen zur Einbindung Ihres Unternehmens in Kanada .
Aber ist die Eingliederung ein kluger Schachzug für Ihr kleines Unternehmen?
Vorteile der Inkorporierung
Begrenzte Haftung
Der Hauptvorteil der Eingliederung ist die beschränkte Haftung der Kapitalgesellschaft. Im Gegensatz zum Einzelunternehmen, bei dem der Geschäftsinhaber die gesamte Haftung des Unternehmens übernimmt, wenn ein Unternehmen gegründet wird, ist die Haftung eines einzelnen Anteilsinhabers auf den Betrag beschränkt, den er in das Unternehmen investiert hat.
Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind, können Ihre persönlichen Vermögenswerte wie Ihr Haus und Ihr Auto beschlagnahmt werden, um die Schulden Ihres Unternehmens zu begleichen; Als Aktionär eines Unternehmens können Sie nicht für die Schulden des Unternehmens haftbar gemacht werden, es sei denn, Sie haben eine persönliche Garantie gegeben.
Auf der anderen Seite hat ein Unternehmen die gleichen Rechte wie ein Individuum; Eine Kapitalgesellschaft kann Eigentum besitzen, Geschäfte führen, Verbindlichkeiten eingehen und klagen oder verklagt werden.
Unternehmen machen weiter
Ein weiterer Vorteil der Einbindung ist die Kontinuität. Anders als ein Einzelunternehmen hat ein Unternehmen eine unbegrenzte Lebensdauer; die gesellschaft wird auch dann bestehen bleiben, wenn die aktionäre sterben oder aus dem geschäft ausscheiden oder wenn sich das eigentum des unternehmens ändert .
Der Verkauf einer Gesellschaft ist einfacher als der Versuch , eine Einzelfirma zu verkaufen .
Geld zu verdienen ist einfacher
Unternehmen haben auch mehr Möglichkeiten, Geld zu sammeln, was es Ihrem Unternehmen erleichtern kann, zu wachsen und sich zu entwickeln. Während Unternehmen wie jedes Einzelunternehmen Schulden aufnehmen können, können sie auch Geld durch Eigenkapitalfinanzierung beschaffen, was den Verkauf von Aktien an Angel-Investoren oder Risikokapitalgebern beinhaltet . Eine Eigenkapitalfinanzierung ist insofern vorteilhaft, als das Eigenkapital in der Regel nicht zurückgezahlt werden muss und keine Zinsen entstehen. (Durch die Ausgabe von Aktien reduzieren Sie natürlich Ihren Anteil am Unternehmen.)
Optimieren Sie Ihr Einkommen und Steuern
Wenn Sie Ihr kleines Unternehmen integrieren, können Sie bestimmen, wann und wie Sie Einkommen aus dem Geschäft erhalten, ein echter Steuervorteil . Anstatt Einkommen aus dem Geschäft zu nehmen, wenn das Unternehmen Einkommen erhält, ermöglicht es Ihnen, Ihr Einkommen zu einem Zeitpunkt zu übernehmen, an dem Sie weniger Steuern zahlen. Sie können auch Einkommen aus einem inkorporierten Unternehmen in Form von Dividenden statt Gehalt erhalten , die Ihre Steuerrechnung senken wird.
Möglicher Steueraufschub
Werden Sie inkorporiert, haben Sie Steueraufschub, wenn Sie ein höheres Einkommen haben. Die Gewerbesteuersätze sind viel niedriger als die persönlichen Steuersätze. Wenn Ihr individueller Grenzsteuersatz hoch ist und Sie das Geld nicht für den persönlichen Gebrauch benötigen, können Sie sich dafür entscheiden, Geld im Geschäft zu lassen und es zu einem späteren Zeitpunkt herauszunehmen Ihr persönlicher Steuersatz ist niedriger.
Angenommen, Sie leben in Washington, und Ihr Unternehmen hat nach Ausgaben für das Jahr einen Gewinn von 300.000 US-Dollar erzielt:
- Wenn Sie die gesamten 300.000 US-Dollar als Gehalt abziehen würden (und keine Abzüge hätten), würden Sie 91.500 US-Dollar an persönlichen Steuern zahlen, mit einem Grenzsteuersatz von 33 Prozent.
- Wenn Sie 200.000 US-Dollar als Lohn aufnehmen würden, würden Sie persönlich 56.000 US-Dollar zahlen, mit einem Grenzsteuersatz von 28 Prozent. Auf den 100.000 Dollar, die im Unternehmen verblieben, wäre die Körperschaftssteuer 15 Prozent der ersten 50.000 Dollar + 25 Prozent der nächsten 25.000 Dollar + 34 Prozent der verbleibenden 25.000 Dollar, also insgesamt 22.250 Dollar. Ihre Gesamtsteuer in diesem Szenario wäre $ 56.000 in persönlichen Steuern + $ 22.250 in der Körperschaftsteuer = $ 78.250, eine Ersparnis von $ 13.250 in Steuern vs die gesamte $ 300.000 als Gehalt zu nehmen.
Einkommensaufteilung
Ein weiterer Steuervorteil der Eingliederung ist die Einkommenssplitting.
Unternehmen zahlen ihren Aktionären Dividenden aus den Unternehmensgewinnen. Ein Aktionär muss nicht aktiv in die Geschäftstätigkeit des Unternehmens einbezogen werden, um Dividenden zu erhalten. Ihr Ehepartner und / oder Ihre Kinder könnten Aktionäre in Ihrem Unternehmen sein und Ihnen die Möglichkeit geben, Einkommen von Familienmitgliedern in höheren Steuerklassen an Familienmitglieder mit niedrigerem Einkommen, die zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden, zu verteilen.
Der Steuerabzug für Kleinunternehmen (nur Kanada)
Wenn Sie Ihr Unternehmen einbeziehen, kann es sich für den Bundes-Kleinunternehmer Abzug (SBD) qualifizieren. Die SBD wird mit einem Satz von 10,5 Prozent auf das erste steuerpflichtige Einkommen von 500.000 US-Dollar berechnet, was Ihre Netto- Unternehmenssteuer auf einen viel niedrigeren Steuersatz als den Ihres persönlichen Einkommens reduzieren kann.
Erhöhtes Geschäft?
Die Einbeziehung von Ltd., Inc., Ltee oder Corp. als Teil des Namens Ihres Unternehmens kann Ihr Geschäft steigern, da Unternehmen von Unternehmen als stabiler angesehen werden als Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit. Wenn Sie Unternehmer sind, werden Sie vielleicht auch feststellen, dass einige Unternehmen nur mit Kapitalgesellschaften Geschäfte machen, aufgrund von Haftungsfragen oder dem Wunsch, eine "Arms Length" -Beziehung zu haben.
Schutz des Geschäftsnamens
Wenn Sie Ihr Unternehmen in einem Bundesstaat oder einer Provinz gründen, ist der von Ihnen gewählte Unternehmensname für Ihre Verwendung in diesem Bundesland oder dieser Provinz reserviert, oder wenn Sie Ihr Unternehmen bundesweit einbeziehen , haben Sie das Recht, Ihren Unternehmensnamen im ganzen Land zu verwenden. Einzelfirmen und Personengesellschaften haben absolut keinen Geschäftsnamenschutz . Wenn Ihr Unternehmen nicht integriert ist, kann jeder ein Unternehmen mit dem gleichen oder einem ähnlichen Namen gründen, wenn er dies wünscht.
Die Integration Ihres kleinen Unternehmens klingt nach einer großartigen Idee, nicht wahr? Aber es gibt auch Nachteile, die Sie berücksichtigen müssen.
Nachteile von Incorporating
Eine weitere Steuererklärung
Wenn Sie Ihr kleines Unternehmen eingliedern, müssen Sie jedes Jahr zwei Steuererklärungen einreichen, eine für Ihr persönliches Einkommen und eine für das Unternehmen. Dies wird natürlich zu erhöhten Buchungsgebühren führen. Im Gegensatz zu einem Einzelunternehmen oder einer Personengesellschaft können Unternehmensverluste nicht vom persönlichen Einkommen des Eigentümers abgezogen werden.
Mehr Papierkram
Es gibt viel mehr Papierkram bei der Aufrechterhaltung einer Gesellschaft als ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft. Unternehmen müssen zum Beispiel ein kleines Buch führen, das die Unternehmensstatuten und Protokolle von Firmentagungen enthält. Zu den weiteren Unternehmensdokumenten, die stets auf dem neuesten Stand gehalten werden müssen, gehören das Register der Direktoren, das Aktienregister und das Übertragungsregister.
Keine persönlichen Steuergutschriften
Ein weiterer Nachteil der Einbeziehung ist, dass die Einbeziehung tatsächlich steuerliche Nachteile für Ihr Unternehmen sein kann. Unternehmen haben keinen Anspruch auf persönliche Steuergutschriften. Jeder Dollar, den ein Unternehmen verdient, wird besteuert. Als Einzelunternehmer können Sie möglicherweise Steuergutschriften beantragen, die eine Gesellschaft nicht erfüllen konnte.
Weniger Steuerflexibilität
Ein Unternehmen hat nicht die gleiche Flexibilität bei der Abwicklung von Geschäftsverlusten wie ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft. Wenn Ihr Unternehmen Betriebsverluste erlitten hat, könnten Sie als Alleininhaber den Verlust nutzen, um andere Arten von persönlichem Einkommen im Jahr der Verluste zu reduzieren . In einer Körperschaft können diese Verluste jedoch nur vor oder zurück getragen werden, um das Einkommen des Unternehmens aus anderen Jahren zu reduzieren.
Die Haftung ist möglicherweise nicht so begrenzt wie Sie denken
Der Hauptvorteil der Eingliederung, der beschränkten Haftung, kann durch persönliche Garantien und / oder Kreditverträge untergraben werden. Die vielbeschworene beschränkte Haftung des Unternehmens ist irrelevant, wenn niemand dem Unternehmen Kredit geben wird.
Wenn ein Unternehmen hat, was Kreditinstitute nicht genügend Vermögenswerte zur Sicherung der Fremdfinanzierung betrachten , bestehen sie oft auf persönliche Garantien von den Geschäftsinhabern. Obwohl die Gesellschaft in technischer Hinsicht eine beschränkte Haftung hat, wird der Eigentümer immer noch persönlich haftbar, wenn die Gesellschaft ihren Rückzahlungsverpflichtungen nicht nachkommen kann.
Eine Gesellschaft zu registrieren ist teuer
Ein weiterer Nachteil der Integration ist, dass Unternehmen teurer zu gründen sind. Eine Körperschaft ist eine komplexere Rechtsform als eine Einzelfirma oder eine Partnerschaft, daher ist es logisch, dass die Schaffung einer komplizierter und kostspieliger ist.
Gebühren für die Aufnahme eines kleinen Unternehmens in einem Bundesland / Bundesland oder Bundesgebiet in Hunderten von Dollar, zusätzlich zu den zuvor genannten Wartung und damit verbundenen Gebühren, wie erhöhte Buchführungskosten.
Das Schließen einer Gesellschaft ist schwieriger
Die Schließung einer Corporation ( USA oder Kanada ) erfordert die Verabschiedung eines Beschlusses zur Auflösung der Corporation, zur Auflösung von Gehaltskonten und zum Versand einer Kopie des Certificate of Dissolution an Ihre staatlichen Behörden (oder die Canada Revenue Agency). Sie müssen auch Ihre endgültigen Steuererklärungen für das Unternehmen einreichen.
Also sollten Sie Ihr kleines Unternehmen integrieren? Könnte sein
Sie sollten unbedingt Ihre persönliche Situation mit Ihrem Buchhalter und Anwalt besprechen, bevor Sie sich entscheiden. Er oder sie wird Ihnen ein viel genaueres Bild davon geben können, wie die Inkorporation Ihrem Unternehmen nützen kann, und Ihnen helfen, zu sehen, ob die Schwierigkeiten und die Kosten der Eingliederung für Sie lohnenswert sind.