Was ist der Small Business Steuersatz?
Wenn Sie an "Gewerbesteuern" denken, denken Sie an den Einkommenssteuersatz des Bundes und der Länder .
Aber die National Federation of Independent Business sagt, die meisten kleinen Unternehmen zahlen keine Einkommenssteuer zu einer Geschäftsrate. Etwa 75% der kleinen Unternehmen sind keine Unternehmen. Dieser große Anteil kleiner Unternehmen ist "Pass-Through" -Entitäten und zahlt Steuern zum persönlichen Steuersatz des Eigentümers.
Da die Steuersätze für kleine Unternehmen (ohne Unternehmen) an das Gesamteinkommen des Geschäftsinhabers gebunden sind, müssen wir die Einkommenssteuersätze betrachten, die ab 2018 in Kraft treten und sich über 8 Jahre fortsetzen.
Was ist der Körperschaftsteuersatz?
Größere Unternehmen und diejenigen, die als Unternehmen besteuert werden, haben die größte Steuersenkung nach dem neuen Steuergesetz. Der Körperschaftsteuersatz wurde von einer Tabelle mit den höchsten Körperschaftssteuern um 37% auf 21% gesenkt. Diese Änderung hat kein Ablaufdatum.
Welche anderen Steuern zahlt ein Unternehmen?
Neben den Einkommenssteuern ist die größte Steuerschuld, die kleine Unternehmen zahlen, die Lohnsteuer.
Diese Steuern basieren auf einem Arbeitnehmerlohn in Höhe von 7,25% auf die Bruttolohnsumme der Arbeitnehmer. Andere Lohnsteuern, wie Arbeitslosensteuern und Arbeitnehmerentschädigungen, erhöhen die Höhe der Steuern, die ein Arbeitgeber zahlen muss.
Andere Steuern, die Ihr Unternehmen wahrscheinlich zahlen wird, umfassen:
- Kapitalertragsteuern auf Geschäftsinvestitionen und auf den Verkauf von Betriebsvermögen. Langfristige Kapitalgewinne (die länger als ein Jahr gehalten werden) werden in Abhängigkeit von den Erträgen des Unternehmens unterschiedlich besteuert. Kurzfristige Kapitalerträge werden als ordentliche Erträge besteuert.
- Unternehmen müssen Grundsteuern auf Immobilien (Grundstücke und Gebäude) zahlen, die Eigentum des Unternehmens sind.
- Ihr Unternehmen muss auch Dividenden aus Geschäftsinvestitionen besteuern .
Was ist mit staatlichen Steuern für Unternehmen?
Das neue Steuergesetz wird auch die staatlichen Einkommenssteuern (für einkommensteuerpflichtige Staaten) und andere staatliche Steuern beeinflussen. Einige Staaten haben ein besseres Gewerbesteuer-Klima als andere; Die Tax Foundation bewertet Staaten unter Berücksichtigung aller Steuern auf ihre gewerbesteuerliche Situation.
Einige Änderungen der Steuerreformgesetze, die sich auf Ihr Geschäft auswirken können, hängen davon ab, in welchem Staat Sie tätig sind. Die Staaten erwägen die https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ Effekte des neuen Steuerrecht; einige werden im Einklang mit Bundessteuerbestimmungen stehen, andere nicht.
Wie zahlen Kleinunternehmer Steuern?
Die meisten kleinen Unternehmen sind im Besitz von Einzelpersonen. Wie oben besprochen, zahlen Partnerschaften, LLCs und Einzelunternehmen keine Gewerbesteuer, aber die Steuer wird an die Eigentümer weitergegeben und von den Eigentümern auf ihre persönlichen Steuererklärungen gezahlt. Wenn man also die Frage stellt, wie viel Steuern man bezahlt, wird man in der Steuer verstoßen, die der Einzelne für alle Arten von Einkommen schuldet, nicht nur für das Einkommen des Unternehmens.
Die einzige Art von Unternehmen, die Steuern selbst zahlt, ist ein Unternehmen. Die Eigentümer des Unternehmens zahlen keine Steuern auf die Gewinne des Unternehmens, aber sie werden auf ihr Einkommen besteuert, wenn sie als Angestellte arbeiten, und sie werden auf Dividendeneinnahmen besteuert, die sie erhalten (die sogenannte "Doppelbesteuerung").
Berücksichtigung des effektiven Steuersatzes
Kleinunternehmen aller Art zahlen einen geschätzten durchschnittlichen effektiven Steuersatz von 19,8 Prozent . Der effektive Steuersatz ist der durchschnittliche Steuersatz für ein Unternehmen oder einen einzelnen Steuerpflichtigen. Der effektive Steuersatz wird berechnet, indem die Gesamtsteuer durch das zu versteuernde Einkommen dividiert wird. Der andere Weg, die Steuersätze zu betrachten, ist der Grenzsteuersatz, der die höchste vom Unternehmen oder Individuum gezahlte Rate ist. Die Tabelle der Körperschaftssteuersätze zum Beispiel weist unterschiedliche Steuersätze für unterschiedliche Unternehmenseinkommen auf.
Ich mag keine Durchschnittswerte, weil sie Ihnen nicht viel über die Enden der Kurve erzählen. Sie wissen, was sie sagen: Wenn Sie Ihren Kopf in den Ofen und Ihre Füße in den Gefrierschrank stecken, sind Sie im Durchschnitt genau richtig.
Gemäß dem oben erwähnten SBA-Bericht
Einzelunternehmen haben eine Quote von 13,3 Prozent, kleine Partnerschaften 23,6 Prozent und kleine S-Unternehmen 26,9 Prozent. Obwohl nicht direkt vergleichbar, liegt die Quote kleiner C-Unternehmen bei 17,5 Prozent.
Nettoeinkommensunterschiede in Arten von Geschäften
Was mir in diesem SBA-Bericht interessanter ist, ist die Statistik über das Nettoeinkommen.
Fast 60 Prozent der kleinen Einzelunternehmen haben ein Nettoeinkommen von weniger als 10.000 US-Dollar, während nur 3.1 Prozent ein Nettoeinkommen von mindestens 100.000 US-Dollar haben. Auf der anderen Seite haben mehr als 18 Prozent der kleinen S-Unternehmen ein Nettoeinkommen von mindestens 100.000 US-Dollar.
Das höhere Einkommen für Unternehmen wäre ein Faktor, der ihre höhere Steuerquote erklärt.
Was ist mit Steuern für LLC-Unternehmen?
Wenn Sie sich fragen, warum Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) nicht aufgeführt sind, denken Sie daran, dass die Geschäftsart LLC vom IRS nicht als eine steuerliche Einheit betrachtet wird. Eine LLC mit einem Eigentümer wird als Einzelunternehmen besteuert, wobei die Steuerschuld gemäß Anhang C der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers berechnet wird. Multiple-Member LLCs werden als Partnerschaften besteuert . In beiden Fällen werden LLC-Steuern an ihre Eigentümer weitergeleitet.