- Inventar ist ein wertvolles Wirtschaftsgut . Sie müssen wissen, wie viel Sie haben und wie viel es wert ist.
- Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von Inventar sind abzugsfähige Betriebsausgaben , die Ihre Unternehmenssteuern reduzieren können.
- Wenn Sie das Inventar korrekt melden, können Sie keine Probleme mit dem IRS haben.
- Kosten und Bruttogewinn aus dem Verkauf von Inventar ist ein wichtiger Teil Ihrer Gewerbesteuererklärung.
- Sie können den Wert Ihres Inventars als Sicherheiten für einen Kredit verwenden.
Die verschiedenen Arten von Inventar
Unternehmen haben zwei Arten von Inventar:
- Zubehör, das auf Regalen sitzt, die darauf warten, benutzt zu werden. Dazu gehören Bürobedarf, Reinigungsmittel, Computerzubehör und Zubehör sowie Verbrauchsmaterialien für bestimmte Zwecke, jedoch nicht als Teil Ihres Verkaufsprozesses.
- Produktbestand . Bei diesem Inventar kann es sich um Produkte handeln, die Sie im Großhandel kaufen, um sie im Einzelhandel zu verkaufen. Es kann sich auch um Bestandteile oder Stücke oder Rohstoffe handeln, die Sie verwenden, um Produkte zu verkaufen.
Der Inventarisierungsprozess
Der Inventarisierungsprozess läuft in etwa so ab:
- Sie erhalten Großhandelsprodukte oder Komponenten von Anbietern (Personen, von denen Ihr Geschäft Dinge kauft).
- Sie beenden die Arbeit oder das Umpacken und stellen Regale auf, die auf Bestellungen warten.
- Sie erhalten Bestellungen und verkaufen Ihre Produkte.
- Sie erhalten Geld von Ihren Verkäufen.
Alle Kosten für jeden Teil dieses Prozesses werden als Geschäftskosten betrachtet. Diese Kosten müssen erfasst werden.
Die Inventarformeln
Es ist eine einfache Formel, aber es ist wichtig zu wissen: Die Kosten des gekauften Inventars minus der Kosten des verkauften Inventars entsprechen den Kosten des Inventars.
Die Erlöse aus dem Verkauf von Vorräten abzüglich der Kosten für verkaufte Vorräte entsprechen dem Bruttogewinn. Die Kosten und Einnahmen gehen auf die Gewinn- und Verlustrechnung Ihres Unternehmens. Der Wert Ihres Inventars zu einem bestimmten Zeitpunkt wird in der Geschäftsbilanz angezeigt. Nebenbei, die Lagerkosten beinhalten eine Menge Extras, wie die Kosten für den Versand, Lagerkosten und Arbeitskosten.
Kosten des Versandinventars
Wenn Inventarartikel an Sie versendet werden, gibt es zwei Möglichkeiten, diese zu bezahlen, je nachdem, wer bezahlt - Sie oder der Versender. Es ist wichtig zu beachten, dass die Inventargegenstände nur dann Eigentum besitzen (besitzen), wenn Sie sie in Ihrem Besitz haben.
- Der Versender kann die Kosten tragen. Dies nennt sich FOB - Versand. Da Sie die Artikel nicht besitzen, bis Sie sie erhalten, können Sie keine FOB-Versandkosten geltend machen.
- Sie bezahlen die Versandkosten. Dies wird als FOB-Ziel bezeichnet. Sie zahlen, wenn Sie den Artikel erhalten, da Sie zu diesem Zeitpunkt Eigentümer sind.
Verfolgen des Produktbestands
Es ist wichtig, dass Sie die Kosten der Lagerartikel im Auge behalten, damit Sie den Gewinn aus dem Verkauf kennen. Dies ist leichter gesagt als getan, abhängig von der Art des Produkts.
Tatsächliche COST : Diese Methode funktioniert am besten für größere und teurere Inventargegenstände, wie Autos oder Schmuck.
Gewichtete Durchschnittskosten : Wenn Sie viel Inventar ein- und auslagern und die Kosten für einen einzelnen Artikel (z. B. Stifte) nicht ermitteln können, können Sie die Kosten für bestimmte Artikelchargen über einen bestimmten Zeitraum hinweg betrachten . Nehmen wir an, Sie kaufen Stifte und legen Kundenlogos darauf. Beispielsweise:
- Stiftkosten
- 1. März - 250 Stifte mit je 0,25. Gesamtkosten 62,50 $
- 14. April - 300 Kugelschreiber zu je .27. Gesamtkosten 81,00 $
- Mai 2 - 275 Stifte zu je .29. Gesamtkosten 79,75 $
- Gewichtete durchschnittliche 825 Stifte bei Gesamtkosten 223,25 = 825 / 223,23 = 0,27
LIFO gegen FIFO
Sie können den verkauften Kostenbestand auch anhand einer von zwei möglichen Buchhaltungsmethoden ermitteln: LIFO und FIFO.
- FIFO ist First-In, First-Out. Es wird angenommen, dass das zuerst gelieferte Inventar (das älteste) zuerst verkauft wurde. (Niemand überprüft wirklich; es ist nur ein
- LIFO ist Last-in, First-out . Das Inventar, das zuletzt kam, wird zuerst verkauft. Da in den meisten Fällen die Kosten steigen, führt die Verwendung von LIFO zu höheren Lagerkosten und einem geringeren Gewinn.
Inventar und Kosten der verkauften Waren
Das Wichtigste, was man über das Inventar wissen sollte, ist, dass es bei der Berechnung der Kosten der verkauften Waren (COGS ) wesentlich ist . COGS wird verwendet, um den Bruttogewinn für ein Unternehmen, das Produkte verkauft, zu bestimmen, und es wird auf jedem Gewerbesteuerformular für Einzelunternehmen, Personengesellschaften, LLCs und Unternehmen verwendet.
Die Kosten der verkauften Ware ist:
- Anfangsbestand (der Wert aller Bestände zu Beginn eines Jahres)
- Plus Nettokäufe (nach Rabatten und Zulagen und Retouren)
- Entspricht den Kosten für zum Verkauf stehende Waren
- Less Ending Inventory (der Wert des gesamten Inventars am Ende eines Jahres).
Für das erste Jahr in Unternehmen ist das Anfangsinventar Null. Danach ist der Anfangsbestand von einem Jahr der Endbestand für das Vorjahr. Einige Unternehmen nehmen aus verschiedenen Gründen eine Bestandsaufnahme am Ende eines Jahres vor:
- Den Wert des Inventars überprüfen oder "beweisen"
- Auf Verderb oder Obsoleszenz prüfen
- Auf Diebstahl prüfen
- Auf schlechte Aufzeichnungen achten.
Inventar und Buchhaltungsmethode
Die meisten Unternehmen mit Inventar müssen die Accrual-Methode der Rechnungslegung verwenden , aber qualifizierte Kleinunternehmen mit durchschnittlichen Bruttoeinnahmen zwischen 1 Million und 10 Millionen US-Dollar können möglicherweise die Cash-Methode verwenden. Wenn Sie denken, dass Sie sich qualifizieren könnten, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
Es gibt einige Einschränkungen für das verwendete Inventurkostensystem. Bevor Sie eine dieser Inventarmethoden verwenden, besprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, welches für Ihre spezifische Geschäftssituation am besten geeignet ist.
Inventar und Steuern
Noch ein paar Dinge über Inventar und Steuern:
- Sie müssen die gleiche Lagerkostenmethode über die Jahre beibehalten. Sie können die Methoden nicht für den besten Steuervorteil wechseln.
- Denken Sie vor allem daran, den Bestand Ihres Unternehmens im Auge zu behalten, um sicherzugehen, dass Sie keine Verluste durch Diebstahl, Diebstahl oder schlechte Aufzeichnungen erleiden.
Haftungsausschluss: Inventar ist wie andere Steuerfragen komplex. Der Zweck dieses Artikels besteht nicht darin, Steuerberatung zu geben, und der Autor ist kein CPA oder Steuerberater. Bevor Sie versuchen, Steuerentscheidungen zu treffen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.