Bevor wir besprechen können, wie Büromaterial und Bürokosten abzuziehen sind, müssen wir uns zunächst diese beiden Begriffe ansehen und diese Kategorien in Ihrer Steuererklärung angeben.
Es spielt keine Rolle, ob Sie die Bürokosten unter die Ausgaben oder Ausgaben setzen. Die meisten Lieferungen sind in den normalen Geschäftsausgaben enthalten, während die Bürokosten separat aufgeführt sind.
Einige Bürokosten werden zu Geschäftsausstattung, die als Vermögenswerte klassifiziert und über einen bestimmten Zeitraum abgeschrieben werden.
Enthalten sind Informationen zu neuen IRS-Verfahren zur Aufwendung von kleinen Büroobjekten wie Software, anstatt diese Vermögenswerte abschreiben zu müssen.
Bürobedarf sind die greifbaren, traditionellen Büroartikel, wie Stifte, Hefter, Büroklammern, USB-Sticks und Druckertintenpatronen. Die IRS umfasst auch Porto in Bürobedarf, aber große Mengen an Porto für Versandprodukte sind unterschiedlich klassifiziert (siehe unten). Sie könnten auch kleine Möbelstücke (unter $ 2500) in diese Kategorie aufnehmen, wie zB einen gebrauchten Schreibtisch oder ein Bücherregal.
Einige Versandartikel gelten nicht als Teil von Büromaterial. Alle Lieferungen und Porto für den Versand von Produkten, die Sie verkaufen, sollten als Teil der Kosten der verkauften Waren verfolgt werden. Die Berechnung der Kosten der verkauften Waren ist getrennt von der Liste der Geschäftsausgaben.
Office-Ausgaben sind die anderen Ausgaben für die Führung eines Büros, einschließlich Website-Dienste, Internet-Hosting-Gebühren, Domain-Namen, monatliche Kosten für Apps (wie Dropbox). webbasierte Software wie QuickBooks-Produkte, Händlerkontogebühren und die meiste Software und Hardware. Sie könnten auch Handyausgaben in Bürokosten (oder in Dienstprogrammen) investieren.
Einige dieser Ausgaben können Eigentum aufgeführt sein , und Sie müssen gute Aufzeichnungen halten, um den geschäftlichen und persönlichen Gebrauch für Artikel wie Laptops und Tablets zu trennen.
Bürobedarf und -kosten - Was Sie abziehen können
Sie können die Kosten für Büromaterial und Materialien, die Sie während des Jahres verwendet haben, abziehen. Sie können auch die Kosten für Briefmarken und Portokosten abziehen sowie das Porto für Frankiermaschinen während des Jahres.
Abzüge vs. Abschreibungen von Büroausgaben - Neue IRS-Regeln
Früher mussten alle Wirtschaftsgüter (Gegenstände, die länger als ein Jahr gebraucht wurden), die mehr als 500 Dollar kosten, über die Lebensdauer des Vermögenswerts abgeschrieben werden . Jetzt hat die IRS eine neue, einfachere Methode, kleinere Kosten als Aufwand zu verwenden, anstatt sie abzuwerten.
Ab 2016 können Sie Betriebsmittel (einschließlich Büroaktiva), die 2500 USD oder weniger kosten, als Aufwand verbuchen. Dazu gehören Software und Software-Suiten, Laptops, Tablets, Smartphones und andere kleinere Elektronik. Die Kosten, die Sie aufwenden können, beinhalten die Kosten für den Erwerb des Artikels.
Nehmen wir an, Sie benötigen Adobe Acrobat X Professional für Ihre Arbeit. Die Kosten für diesen Artikel sind in der Regel über $ 500. Vor der neuen IRS-Regel hätten Sie die Kosten abschreiben müssen.
Jetzt, da das Maximum für die Auszahlung 2500 € beträgt, können Sie den Artikel in einem Jahr kosten.
Wenn Büromaterial, Kosten oder Ausrüstung über 2500 US-Dollar kosten, werden diese abnutzbare Vermögenswerte und Sie müssen diese Vermögenswerte abschreiben. Sie müssen mit Ihrem Steuervorbereiter über die Unterlagen sprechen, die Sie aufbewahren müssen , und Hilfe bei der Berechnung der Abschreibung erhalten, da jedes Gut eine andere Nutzungsdauer hat.
Lieferungen und Materialien zur Herstellung oder Lieferung von Produkten
Achten Sie darauf, zwischen Bürobedarf und Geräten, die in Ihrem Unternehmen für den Betrieb Ihres Büros allgemein verwendet werden, und Materialien und Vorräten, die zur Herstellung von Produkten verwendet werden, zu unterscheiden. Die Lieferungen und Materialien, die Sie zur Herstellung von Produkten verwenden, sind in den Herstellungskosten enthalten .
Ebenso können Porto und Versand für verkaufte Produkte nicht abgezogen werden; Diese gelten als Teil Ihrer Verkaufskosten.
Bürobedarf und Büroausstattung in Startup-Kosten
Wenn Sie Büromaterial und Bürogeräte, Computer und Software als Teil Ihrer Existenzgründung einkaufen, müssen Sie diese Kosten separat halten. Möglicherweise müssen Sie diese Startkosten über mehrere Jahre verteilen. Behalten Sie eine Liste der Kosten und diskutieren Sie diese mit Ihrem Steuerberater.
Andere Einschränkungen für den Abzug von Bürobedarf und Bürogeräten
Sie dürfen nur Kosten für Lieferungen und Materialien des laufenden Jahres abziehen. Mit anderen Worten, Sie können am Ende des Jahres nicht einfach eine große Menge an Kopierpapier kaufen und es in diesem Jahr für eine Ausgabe halten, da es unmöglich ist, sie während des ganzen Jahres zu verwenden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, wie Sie einen Betrag für diese Ausgabe ermitteln können
Wo man Büro-Versorgungsmaterialien und Büro-Ausgaben auf Ihrer Geschäfts-Steuererklärung zeigt
Zeigen Sie für Einzelunternehmen und Einpersonen-LLCs Büroartikel in der Kategorie "Bürobedarf" in Anhang C auf Zeile 22. Sie können Bürokosten (einschließlich solcher, die gemäß der neuen Regelung als Aufwand erfasst werden) in diese Kategorie einbeziehen oder Bürokosten trennen heraus und fügen Sie sie mit "Andere Ausgaben" in Zeile 27a ein. Für "Sonstige Ausgaben" müssen Sie die verschiedenen Kategorien in Teil V Ihres Zeitplans C auflisten und die Summe auf Zeile 27a bringen.
Zeigen Sie für Partnerschaften und mehrteilige LLC diese Ausgaben im Abschnitt "Sonstige Abzüge" von Formular 1065 (Zeile 20). Sie müssen eine separate Anweisung anfügen, die die verschiedenen in dieser Werbebuchung enthaltenen Abzüge aufschlüsselt.
Zeigen Sie diese Kosten für Unternehmen im Abschnitt "Sonstige Abzüge" des Formulars 1120 an. Zuerst müssen Sie eine Abrechnung mit den Abzügen einbeziehen und dann die Summe in "Sonstige Abzüge", Zeile 26, einfügen.
Bottom Line einfach:
Wenn Sie Ihre Steuererklärung vereinfachen möchten, legen Sie alle Bürobedarfs- und Bürokosten als Bürobedarf zusammen. Aber trennen Sie die teureren Gegenstände über $ 2500 und sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater über die Abwertung dieser Gegenstände.