Wie gehe ich mit Employee Tips als Arbeitgeber um?

Employee Tip Reporting und Record-Keeping für Arbeitgeber der Dienstleistungsbranche

Arbeitgeber in der Dienstleistungsbranche haben eine einzigartige Lohn- und Steuerlage, die ein Einkommenseinbußen für Arbeitnehmer mit sich bringt. Die Person, die das Trinkgeld macht und die Person, die gekippt wird, sind beide in der Verhandlung, aber wenn Sie ein Geschäft besitzen, in dem Angestellte gekippt werden, müssen Sie wissen, wie man die Steuern und die Zahlung auf diesen Spitzen behandelt.

Was sind Mitarbeitertipps ?

Trinkgelder sind Ermessensbeträge, die jemandem zur Leistung gegeben werden.

Trinkgeld ist eine Gewohnheit in den USA, aber es variiert in der Verwendung auf der ganzen Welt. In den meisten europäischen Ländern beispielsweise erhalten Dienstmitarbeiter einen Lohn, der groß genug ist, dass Trinkgelder nicht häufig verwendet werden.

Die IRS sagt, dass eine Zahlung als "Trinkgeld" gilt, wenn diese vier Bedingungen erfüllt sind:

• die Zahlung muss mit dem freien Willen des Gebers erfolgen (nicht beauftragt oder erzwungen)
• der Kunde muss das Recht haben, den Betrag zu bestimmen
• Die Zahlung sollte nicht vom Arbeitgeber ausgehandelt oder diktiert werden
• der Kunde hat das Recht zu bestimmen, wer die Zahlung erhält.

Wenn ein Restaurant einem Essenspreis einen Trinkgeldbetrag hinzufügt (zum Beispiel für große Partys), ist das kein Trinkgeld.

Was ist ein gespendeter Mitarbeiter?

Der Begriff "gekippter Mitarbeiter" wird verwendet, um Mitarbeiter zu bezeichnen, deren Einkommen regelmäßig und gewöhnlich Trinkgelder von mindestens $ 30 pro Monat enthält. Dieser Begriff wird verwendet, um zwischen Mitarbeitern, die ein Trinkgeld geben, und solchen, die es nicht sind, zu unterscheiden.

Ist Trinkgeld steuerpflichtig?

Ja.

Wie alle anderen Einkommen unterliegen alle Trinkgelder der Einkommenssteuer des Bundes und alle Trinkgelder in Höhe von 20 $ oder mehr pro Monat unterliegen der FICA-Steuer (Sozialversicherung und Medicare-Steuern). Während der Mitarbeiter die Tipps erhält, müssen Sie Informationen zu diesen Tipps erhalten, damit Sie sie in das W-2-Formular des Mitarbeiters aufnehmen können.

Es sollte erwähnt werden, dass Trinkgelder Eigentum des Mitarbeiters sind und Sie (der Arbeitgeber) kein Trinkgeld von ihnen erhalten können und auch nicht ihr Einkommen reduzieren können, um ihr Trinkgeldergebnis auszugleichen. Wie das Trinkgeld in den Einkünften der Servicemitarbeiter enthalten ist, wird im Folgenden erläutert.

Was sind die Wege, die Angestellte gekippt bekommen?

Arbeiter erhalten oft Bargeld-Tipps , wie z. B. zusätzliches Bargeld in einer Zahlung an einen Taxifahrer ("behalten Sie die Änderung") oder einen Betrag, der auf einem Restauranttisch übrig ist.

Häufiger ist heutzutage ein Trinkgeld bei einer Debit- oder Kreditkartentransaktion enthalten, beispielsweise in einem Restaurant.

Tipps können von verschiedenen Mitarbeitern geteilt oder gepoolt werden. Zum Beispiel haben Sie vielleicht ein Tip-Glas bei einer Autowaschanlage gesehen. Die Tipps sind auf die Mitarbeiter aufgeteilt. Wenn Sie in Ihrem Unternehmen eine solche Situation haben, haben Sie wahrscheinlich eine Richtlinie, wie diese Tipps aufgeteilt werden. Servicegebühren können auch als gepoolte Tipps betrachtet werden.

Die IRS erwähnt auch Bargeld-Tipps wie Tickets oder andere Gegenstände, die einen Wert haben.

Wie kann ich wissen, welche Tipps ein Mitarbeiter erhalten hat?

Mitarbeiter sind verpflichtet, täglich einen Trinkgeld-Rekord zu führen und Ihnen regelmäßig diese Tipps zu melden ($ 20 oder mehr als einen Monat). Die IRS würde gerne sehen, dass Mitarbeiter täglich Trinkgeld melden .

Natürlich muss der Angestellte Tipp Einkommen auf ihrer individuellen Steuererklärung melden.

Zusätzlich zu den auf ihrem jährlichen W-2-Formular enthaltenen Meldetipps müssen sie auch Tipps zur Berechnung der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (mit IRS-Formular 4137) melden.

Wie werden Tipps gesammelt und gemeldet?

Der Mitarbeiter behält alle seine Tipps. Wenn Sie Tipps für eine Kredit- oder Debitkarte sammeln, müssen Sie dem Mitarbeiter diese Beträge erstatten.

Was ist mit gepoolten Tipps?

Gepoolte Tipps sind in einigen Restaurants und anderen Dienstleistungen üblich, wie die oben erwähnte Autowäsche. Die Mitarbeiter teilen den gepoolten Betrag nach ihren eigenen Vereinbarungen und jeder einzelne meldet Ihnen den Anteil des gepoolten Betrags. Staaten haben unterschiedliche Tipp-Pooling-Gesetze und -Anordnungen.

Was ist mit Servicegebühren?

Die von einigen Restaurants aus verschiedenen Gründen verlangte Servicegebühr ist kein Trinkgeld für die Mitarbeiter.

Servicegebühren gelten als Einkünfte für den Arbeitgeber, es sei denn, sie werden an Mitarbeiter verteilt. Zur Klarstellung sagt der IRS: "Unabhängig davon, ob die Servicegebühren an die Mitarbeiter verteilt werden, sind diese Beträge Bruttoeinkünfte für den Arbeitgeber."

Diese Arbeitgeber Erinnerung von der IRS erklärt mehr über den Unterschied zwischen Service-Gebühren und Tipps.

Wie werden Tipps auf Karten den Mitarbeitern gutgeschrieben?

Wenn Trinkgelder auf Kredit- oder Debitkarten enthalten sind, müssen Sie den Trinkgeldbetrag dem Angestellten geben. Sie können den Trinkgeldbetrag um den Transaktionsgebührenbetrag reduzieren, der dem Kreditkartenunternehmen berechnet wird. Wenn beispielsweise die Kreditkartentransaktionsgebühr 3 Prozent beträgt und ein Mitarbeitertipp 5 Euro beträgt, können Sie dem Mitarbeiter 4,85 Euro geben (der Trinkgeldpreis abzüglich der Transaktionsgebühr).

Aber das Arbeitsministerium sagt, dass diese Kürzung das Gehalt des Angestellten nicht auf weniger als den Mindestlohn senken kann, und Sie müssen den Angestellten am nächsten Zahltag erstatten (nicht warten, bis Sie die Rückerstattung von der Kreditkartenfirma erhalten).

Wie wirkt sich Spitzeneinkommen auf die Gesamtlöhne eines Mitarbeiters aus?

Alle Mitarbeiter müssen mindestens den Mindestlohn einschließlich Trinkgelder erhalten. Was Sie über Tipps und Mindestlöhne wissen sollten:

Am wichtigsten: Sie (der Arbeitgeber) dürfen keine Mitarbeitertipps verwenden, außer als Kredit gegen den Mindestlohn. Sie können den Trinkgeldbetrag verwenden, um das zu ersetzen, was das Arbeitsministerium den "erforderlichen Barlohn" nennt, der derzeit 2,13 $ beträgt. Der derzeitige Mindestlohn beträgt 7,25 US-Dollar. Es wird angenommen, dass die Differenz zwischen dem erforderlichen Barlohn und dem Mindestlohn durch Trinkgelder ausgeglichen wird.

Wenn ein gekippter Mitarbeiter Überstunden leistet und Anspruch auf Überstundenlohn hat, müssen Sie sicherstellen, dass der Mitarbeiter den gesamten Überstundenlohn erhält.

Lassen Sie uns eine Situation erläutern, wie der erforderliche Barlohn funktioniert:

Zuerst müssen Sie einen Tipp-Mitarbeiter mindestens $ 2,13 pro Stunde zahlen, bevor die Trinkgelder gezählt werden.

Dann werden Ihnen die Mitarbeitertipps wie oben beschrieben vom Mitarbeiter gemeldet. Die 2,13 $ plus die vom Mitarbeiter gemeldeten Tipps sollten mindestens dem Mindestlohn entsprechen. Wenn die beiden Beträge nicht dem Mindestlohn entsprechen, müssen Sie als Arbeitgeber die Differenz ausgleichen.

Wie wirkt sich das Gesetz meines Bundesstaates auf gekippte Mitarbeiter auf Spitzeneinkommen aus?

Einige Staaten haben einen anderen Mindestlohn für gekippte Angestellte; Einige verlangen, dass die Mitarbeiter den vollen Mindestlohn vor Trinkgeldern erhalten, während andere Bundesstaaten einen höheren Mindestlohn als der Bundesbetrag haben. Wenn das staatliche Mindestlohngesetz einen höheren Betrag als den Bundeslohn verlangt, müssen Sie den Mindestlohnsatz des Staates verwenden.

Wie kann ich Steuern auf Mitarbeitertipps melden und bezahlen?

Zuerst müssen Sie Einnahmenberichte von Mitarbeitern sammeln (von Mitarbeitern, von Kartentransaktionen, aus anderen Quellen) und alle Trinkgeldeinnahmen auf die Lohnzahlungen des Mitarbeiters für jede Gehaltsliste einbeziehen.

Sie müssen Einkommensteuern und FICA-Steuern auf Trinkgelder bei der Berechnung von Lohnzahlungen einbehalten. Sie müssen auch Ihren Arbeitgeberanteil von FICA Steuern auf Trinkgelder zahlen. Tipp Einkommen unterliegt auch sowohl die maximale Sozialversicherungsgrenze und die zusätzliche Medicare-Steuer .

Sie müssen in allen Lohnsteuerberichten (z. B. Formular 941 - vierteljährlicher Steuerbericht und Formular 940 , - jährlicher Bericht über die Steuer auf Arbeitslosenunterhalt) die Trinkgeldeinnahmen und Quellensteuer der Mitarbeiter einbeziehen. Und Sie müssen Lohnsteuereinbehalte wie erforderlich auf Spitzen Quellensteuer und FICA Steuern machen.

Sie müssen Aufzeichnungen von Mitarbeitertipps in Mitarbeiterdateien führen, im Falle von Audits.

Was passiert, wenn der Mitarbeiter kein Spitzeneinkommen an mich meldet?

Es liegt in der Verantwortung des Arbeitnehmers, Trinkgelder an Sie als Arbeitgeber und an den IRS zu melden. Der IRS sagt, dass Sie nicht für den Arbeitgeberanteil der FICA-Steuern haftbar sind, "bis die Steuererklärung beim Arbeitgeber eingeht von der IRS. "

Für weitere Informationen zu Ihren Verantwortlichkeiten als Arbeitgeber

IRS Artikel über Tip Recording und Reporting.

Für eine weitere Erklärung des Tippguthabens, siehe diesen Artikel von wiserwaitress.com.

In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die Anforderungen der Mitarbeiter für die Meldung von Trinkgeld.

Dieses Fact Sheet zur Arbeitsverwaltung enthält weitere Informationen zu Trinkgeldern und Mindestlohnproblemen.