Eine einfache Alternative zu Form 8829
Der vereinfachte Abzug ist optional. Es ist begrenzt auf $ 1.500 pro Jahr, basierend auf $ 5 pro Quadratfuß, für bis zu 300 Quadratfuß.
Das Ziel dieser Option, so der IRS, besteht darin, die Bürokratie und den Buchhaltungsaufwand für kleine Unternehmen zu reduzieren.
Wie man sich für den Home Business Space Deduction qualifiziert
Um Kosten für Ihre Geschäftsräume abziehen zu können, müssen Sie nachweisen können, dass Sie die Fläche regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen. Sie müssen auch in der Lage sein zu zeigen, dass dieser Bereich Ihr Hauptgeschäftssitz ist (eine spezifische IRS-Bezeichnung).
Dann müssen Sie den Platzbedarf Ihres Büros berechnen. Finden Sie die Menge an Wohnfläche für Ihr gesamtes Zuhause und berechnen Sie den Prozentsatz des von Ihrer Geschäftsstelle belegten Platzes. Zum Beispiel, wenn Sie eine Bürofläche von 150 Quadratmetern und Ihr Haus ist 1200 Quadratmeter, Ihr Büro nimmt 12,5% Ihrer gesamten Wohnfläche.
Wie funktioniert die reguläre Home Office-Abzugsberechnung?
Zuvor mussten Home-Business-Besitzer das Formular 8829 ausfüllen , um den Abzug für den Geschäftsraum zu berechnen.
Das Formular beinhaltet:
- Verschiedene Möglichkeiten zur Berechnung des Geschäftsraumes , als Prozentsatz der Gesamtfläche des Hauses oder als Prozentsatz der Anzahl der Räume.
- Abzüge für direkte Ausgaben wie Farbe, Tapeten und andere Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit dem Geschäftsraum stehen. Diese Ausgaben können zu 100% abgezogen werden. und
- Indirekte Ausgaben wie Versorgungs-, Miet- oder Grundsteuer. Diese indirekten Ausgaben mussten gegen den berechneten Platz genommen werden, normalerweise ein Prozentsatz der häuslichen Quadratmeterzahl. Wenn zum Beispiel der private Geschäftsraum 10% der Quadratmeterzahl des Hauses ausmacht, könnten 10% der gesamten indirekten Ausgaben abgezogen werden.
Wie funktioniert die vereinfachte Berechnungsmethode?
Die vereinfachte Berechnung erfolgt durch Multiplizieren der zulässigen Quadratmeterzahl des Heimgeschäftsraums mit einer vorgeschriebenen Rate. Die zulässige Quadratmeterzahl muss noch der "regulären und exklusiven Regel" entsprechen und Ihr Hauptgeschäftssitz sein.
Um den vereinfachten Abzug zu nehmen, darf Ihr Platz nicht mehr als 300 Quadratfuß betragen. Der aktuelle Kurs beträgt $ 5, daher die aktuelle Abzugsgrenze von $ 1500. Die Rate wird von Zeit zu Zeit vom IRS angepasst.
Ihr vereinfachter Home-Office-Abzug ist in Ihrem Einkommenssteuerbericht für Kleinunternehmen enthalten (Anhang C) . Die Anweisungen für Zeitplan C enthalten ein vereinfachtes Ableitungsarbeitsblatt, das Ihnen bei dieser Berechnung helfen kann.
Wichtige Punkte im Verständnis der vereinfachten Berechnung
- Sie können die neue einfachere Berechnung oder die aktuelle Berechnung mit dem Formular 8829 verwenden, je nachdem, was zu einem größeren Abzug führt.
- Wenn Sie die vereinfachte Methode verwenden, können Sie keine tatsächlichen Ausgaben im Zusammenhang mit der qualifizierten betrieblichen Nutzung dieses Wohngebäudes für dieses Steuerjahr abziehen. Dies würde Hypothekenzinsen und Grundsteuern einschließen.
- Wenn Sie die vereinfachte Option verwenden, können Sie den Teil Ihres Heims, der für geschäftliche Zwecke verwendet wird, nicht abschreiben . Aber Hypothekenzinsen, Grundsteuern und Verluste aus dem Verlustfall können immer noch auf der persönlichen Steuererklärung in Anhang A (Einzelabzüge) geltend gemacht werden. Diese Abzüge müssen nicht zwischen privater und geschäftlicher Nutzung aufgeteilt werden, wie dies bei der regulären Methode der Fall ist.
- Sie müssen weiterhin die Anforderungen erfüllen, dass der Geschäftsraum "regelmäßig und ausschließlich" für geschäftliche Zwecke genutzt werden muss. Sind diese beiden Voraussetzungen nicht erfüllt, können die Büroräume nicht als Betriebsausgaben abgezogen werden.
- Andere normale Geschäftsausgaben , die nicht mit dem Eigengeschäft zusammenhängen, wie z. B. Werbung, Lieferungen und Löhne, sind weiterhin in vollem Umfang abzugsfähig, ebenso wie diese Ausgaben für alle nicht zu Hause ansässigen Unternehmen abzugsfähig sind.
- Der Betrag des Abzugs darf das Nettoeinkommen des Unternehmens nicht übersteigen; Mit anderen Worten, der Abzug kann nicht dazu verwendet werden, einen steuerlichen Geschäftsverlust zu verursachen.
- Wenn Sie mehr als ein Home-based Business mit demselben Speicherplatz verwenden, müssen Sie die vereinfachte Alternative für alle Unternehmen verwenden.
Wie funktioniert die vereinfachte Methode für meine Geschäftsart?
Der Abzug funktioniert auf die gleiche Art und Weise, egal ob es sich um die Standardoption oder die vereinfachte Option handelt.
Einzelunternehmer und Einzeleigentümer-LLCs schließen diesen Abzug ein, wenn sie ihre Betriebssteuern auf Anlage C mit ihren persönlichen Steuererklärungen einreichen.
Partners in Partnerships können einen Abzug für den Eigenheimabzug (vereinfacht oder Standard) als nicht zurückgezahlte ordentliche und notwendige Ausgaben im Namen der Partnerschaft vornehmen.
S Unternehmensbesitzer können auch den Abzug nehmen, aber es ist schwierig. Fragen Sie Ihren Steuerberater.
Eigentümer von Unternehmen , die als Arbeitnehmer arbeiten, können den Abzug möglicherweise als Arbeitnehmer annehmen, wenn dies vom Arbeitgeber verlangt wird.
Dies ist ein kompliziertes Thema; Nehmen Sie diesen Abzug nicht, ohne ihn gründlich mit Ihrem Steuerberater zu besprechen.
Soll ich den vereinfachten Abzug nehmen?
Viele Hausbesitzer nehmen keinen Abzug für die Nutzung ihres Home-Office, weil (a) der Papierkram so kompliziert ist, dass das Risiko besteht, einen Fehler zu machen, und (b) sie glauben, dass die Einnahme dieses Abzuges zu einer Erhöhung führt Risiko eines Audits. Obwohl die vereinfachte Option möglicherweise keinen so hohen Abzug vorsieht, vereinfacht sie sicherlich den Prozess und es könnte sinnvoll sein, diese Option zu wählen, wenn der Abzugsbetrag in etwa dem Betrag entspricht, der durch das Formular 8829 generiert wird.
Haftungsausschluss: Es ist nicht der Zweck dieses Artikels oder dieser Website, Steuer- oder Rechtsberatung anzubieten. Bevor Sie überlegen, ob Sie einen Home Office-Platzabzug nehmen oder welchen Abzug Sie nehmen sollten, besprechen Sie Ihre Optionen mit Ihrem Steuerberater. Jeder Umstand ist anders, und es ist nicht der Zweck dieses Artikels oder dieser Seite, steuerliche oder rechtliche Beratung anzubieten.
Informationen wurden vom IRS Revenue Procedure 2013-13 erhalten