"Willful Tax Evasion" verstehen
In einem kürzlich erschienenen Artikel über Forbes diskutiert Robert Wood, was die IRS als "vorsätzliche" Steuerfehler betrachtet.
Vorsätzliche Steuerhinterziehung kann entweder eine Sünde der Provision sein (absichtlich etwas zu tun, wie das Bezahlen in bar) oder eine Unterlassungssünde (ohne Einkommen zu enthalten oder keine Steuererklärung einzureichen).
Wenn die IRS und / oder das Finanzgericht der Ansicht sind, dass eine Handlung eines Steuerpflichtigen "mutwillig" ist, kann dies zu erhöhten Bußgeldern und Strafen, einschließlich Gefängnisstrafen, führen. (Siehe die unten stehenden Statuten und Strafen).
In dieses Thema sind drei Arten von vorsätzlichen Handlungen, die große Fehler für Unternehmen sein können.
1. Unterreporting Einkommen. Alle geschäftlichen Einnahmen müssen gemeldet werden. Dies beinhaltet Erträge aus Tauschgeschäften und Bartransaktionen . Eine weitere übliche Methode, mit der Unternehmen ihr Einkommen unterbewerten, besteht darin, die Meldung großer Bargeldtransaktionen zu vermeiden, indem Einlagen unter 10.000 USD gehalten werden. Einlagen von $ 10.000 oder mehr müssen dem IRS gemeldet werden.
Einige Unternehmen versuchen, Probleme mit der Lohnsteuer zu vermeiden, indem sie Mitarbeiter in bar bezahlen . Die Zahlung in bar bedeutet in der Regel keine Quellensteuer für Einkommenssteuern und FICA (Sozialversicherung und Medicare) Steuern bezahlt werden.
2. Übermelden von Ausgaben . Einige der häufigsten Arten, in denen Unternehmen Kosten melden, sind:
- Berichterstattung über persönliche Reisekosten als Geschäftskosten , wie beispielsweise die Mitnahme eines Ehepartners auf einer Geschäftsreise und die Inanspruchnahme der Ausgaben des Ehepartners als Geschäftsausgaben oder die Inanspruchnahme persönlicher Meilen als Geschäftsmeilen.
- Unberechtigter Abzug für Home-Office-Bereiche
- Andere persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben beanspruchen.
3. Keine Steuern melden . Die häufigsten Fälle, in denen Steuern nicht gemeldet werden, sind fehlende Umsatzsteuer und Lohnsteuer . Diese Steuern werden "Trust Fund" Steuern genannt, weil sie von anderen (Kunden, im Falle von Umsatzsteuern und Angestellten, im Falle von Lohnsteuer) gesammelt und vom Unternehmen treuhänderisch verwaltet werden, um gemeldet und bezahlt zu werden die zuständige Steuerbehörde. Willst du diese Steuern verwenden, um ein Geschäft zu finanzieren, anstatt die Sammlung zu melden und fällige Zahlungen zu leisten, ist Steuerbetrug.
Lebensstil und Steuerbetrug
Eine der häufigsten Arten, in der Unternehmen in Steuerbetrug verwickelt werden, ist ein Lebensstil, der nicht mit ihrem gemeldeten Einkommen übereinstimmt. Ein hochfliegender Lebensstil deutet darauf hin, dass in den meisten Fällen kein Geschäftseinkommen gemeldet wurde.
In Hawkins vs The Franchise Steuerbehörde von Kalifornien , ein Konkursverfahren, lebte die Familie Hawkins eine "wirklich außergewöhnliche" Lebensstil, während sie behaupten, sie seien bankrott. Das 9. Circuit Court und das California Franchise Tax Board stellten fest, dass "die Aufrechterhaltung eines reichen Lebensstils, nachdem ihre Lebenshaltungskosten ihr Einkommen überstiegen, ein vorsätzlicher Versuch war, Steuern zu umgehen."
Jedes Unternehmen kann einen legitimen Fehler machen. Aber denken Sie daran, dass Ignoranz des Gesetzes jetzt eine Entschuldigung ist. Ein Geschäftsinhaber ist verpflichtet, das Gesetz zu kennen und einzuhalten oder sich mit den Folgen zu befassen.
Verwandte Statuten und Strafen - Allgemeiner Betrug
Jede Person, die auf irgendeine Weise mutwillig versucht, Steuern, die durch diesen Titel oder deren Bezahlung auferlegt werden, zu umgehen oder zu besiegen, muss sich zusätzlich zu anderen gesetzlich vorgesehenen Strafen eines Verbrechens schuldig machen und wird bei einer Verurteilung nicht mehr als bestraft 100.000 US-Dollar (500.000 US-Dollar im Falle einer Körperschaft), oder nicht mehr als 5 Jahre oder beides, zusammen mit den Kosten der Strafverfolgung.
Andere Bußgelder und Strafen werden für vorsätzliche Handlungen, wie z
- Nichteinziehung oder Steuerzahlung
- Vorsätzlicher Fehler beim Einreichen einer Rücksendung
- Betrug und falsche Aussagen (Sie müssen Ihre Steuererklärung unterzeichnen und bestätigen, dass alle Aussagen in dieser Erklärung wahr sind)
Wenn Handlungen als "vorsätzlich" betrachtet werden, kann das Gericht diese Handlungen als Straftaten oder Vergehen ansehen und zu hohen Geldstrafen und Gefängnisstrafen führen.
Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel dienen nur allgemeinen Zwecken, und es besteht kein Anspruch darauf, dass es sich bei den Informationen um steuerliche oder rechtliche Hinweise handelt. Jedes Geschäft ist einzigartig und die Steuergesetze und -bestimmungen ändern sich ständig. Wenden Sie sich an Ihre Steuer- und Rechtsberater, bevor Sie eine geschäftliche Entscheidung treffen, die sich auf Ihre steuerliche oder rechtliche Situation auswirken könnte.