Viele Geschäftsinhaber haben einen Ehepartner, der im Geschäft arbeitet. Oft arbeitet dieser Ehepartner ohne Bezahlung oder Sozialleistungen. Aber wenn Ihr Ehepartner regelmäßig als Angestellter arbeitet, könnten Sie Ihren Ehepartner aus verschiedenen Gründen als offiziellen Angestellten in die Lohnliste aufnehmen .
Warum setzen Sie Ihren Ehepartner auf die Gehaltsliste?
Wenn Sie einen pflichtbewussten Ehepartner haben, der Ihnen helfen möchte, und Sie genug Geld aus dem Geschäft und anderen Quellen haben, könnte es verlockend sein, wenn der Ehepartner im Unternehmen arbeitet, aber nicht als Angestellter.
Ihr Ehepartner kann auch Teilhaber des Unternehmens sein, und er oder sie kann Dividenden erhalten (wenn das Unternehmen eine Körperschaft ist) oder einen Anteil am Nettoeinkommen einer Partnerschaft oder LLC. In diesem Fall, wenn Ihr Ehepartner täglich im Geschäft arbeitet, können Sie beschließen, dieser Person zusätzlich zu dem Geld, das Sie als Eigentümer erhalten, kein Gehalt zu zahlen.
Es gibt jedoch einige Vorteile, wenn Sie Ihren Ehepartner als Arbeitnehmer einstufen.
Sozialversicherungskredit für Ehepartner als Angestellte
Wenn Ihr Ehepartner ohne Bezahlung in Ihrem Unternehmen arbeitet, akkumuliert er keinen Kredit für die Sozialversicherung. Aber die Einstellung Ihres Ehepartners als Angestellter bedeutet, dass er oder sie Sozialversicherungsgutschriften erhalten wird, um ein Sozialversicherungseinkommen bei der Pensionierung zu erhalten. Dies bedeutet natürlich auch, dass die FICA-Steuer (Sozialversicherung / Medicare) vom Gehalt Ihres Ehepartners einbehalten wird und dass das Unternehmen ebenfalls zu diesem Konto beitragen muss .
Ruhestandsleistungen
Wenn Ihr Unternehmen einen Rentenplan hat, kann Ihr arbeitender Ehepartner / Arbeitnehmer Rentenleistungen beziehen. Die von Ihrem Unternehmen geleisteten Beiträge zum Pensionsplan sind steuerlich abzugsfähig, bis zu 25% der Entschädigung oder 49.000 $, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
Krankenversicherung für Ehepartner / Arbeitnehmer
Wenn Ihr Unternehmen Krankenversicherungsschutz für Ihre Mitarbeiter bietet, finden Sie es unter Umständen billiger, Ihren Ehepartner als Angestellten und nicht als abhängig von Ihrer Deckung als Angestellter / Eigentümer abzudecken.
Die Kosten der vom Unternehmen gezahlten Prämien für die Krankenversicherung Ihres Ehepartners sind für das Unternehmen abzugsfähig.
Vielleicht möchten Sie auch die Auswirkungen der Einstellung Ihres Ehepartners auf die Gesundheits-Steuergutschrift für kleine Unternehmen, die für die Krankenversicherung für die Arbeitnehmer bezahlen suchen.
Geschäftsreisen mit Ehepartner / Mitarbeitern
Wenn Ihr Ehepartner / Mitarbeiter einen legitimen Grund hat, mit Ihnen auf Geschäftsreisen zu reisen, können Sie die Reisekosten Ihres Ehepartners als Betriebsausgaben abziehen , und Ihr Ehepartner muss keine Steuern auf diese Reisekosten zahlen. Seien Sie nur sicher, dass Sie den Grund für Ihren Ehepartner rechtfertigen können, Sie auf einer Geschäftsreise als Arbeitnehmer zu begleiten, und der Grund sollte sich auf die Position Ihres Ehepartners mit dem Unternehmen beziehen.
Das "Halten Ihres Gepäcks" gilt nicht als legitimer Grund für Ihren Ehepartner, diese Reise als Angestellter zu unternehmen, aber wenn Ihr Ehepartner Marketingmanager ist und Sie zu einer Messe gehen, könnte dies legitim sein.
Lebensversicherung und andere Leistungen für Ehepartner / Arbeitnehmer
Ihr Ehepartner / Arbeitnehmer kann Leistungen erhalten, die anderen Arbeitnehmern gewährt werden, einschließlich der vom Arbeitgeber bereitgestellten Lebensversicherung. Premium-Kosten bis zu 50.000 US-Dollar der Kollektivlebensversicherung sind für die Mitarbeiter nicht steuerpflichtig und können als Betriebsausgaben abgezogen werden.
Was sind die Nachteile der Behandlung meines Ehepartners als Angestellter?
Die Hauptkosten für die Behandlung eines Ehepartners als Arbeitnehmer sind:
- Kosten für die Arbeitsbesteuerung , einschließlich der vom Arbeitgeber zu entrichtenden FICA-Steuern und Arbeitslosensteuern, und
- Kosten für die Bereitstellung von Sozialleistungen für Ihren Ehepartner, einschließlich der Kosten für die Einstellung eines Ehepartners in den betrieblichen Gesundheitsplan und die Zahlung von Lebensversicherungsprämien.
Alle diese Kosten sind natürlich als Betriebsausgaben vom Unternehmen absetzbar.
Wenn Ihr Unternehmen eine Kapitalgesellschaft ist, sollten Sie den Unterschied zwischen Ihrer persönlichen Steuerklasse und der Körperschaftsteuerklasse berücksichtigen, wenn Sie den Effekt der Einstellung Ihres Ehepartners als Angestellter abwägen. Mit anderen Worten, betrachten Sie den Unterschied zwischen dem Einkommen Ihres Ehepartners als Mitarbeiter im Vergleich zu den Kosten für das Unternehmen der Einstellung und Zahlung.
Ein potenzieller Nachteil können auch Probleme sein, die im Falle einer Scheidung auftreten. Wenn Ihr Ehepartner in Ihrem Unternehmen arbeitet und Sie sich zur Scheidung entschließen, erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater und Anwalt nach möglichen Problemen, die möglicherweise gelöst werden müssen.
Behandeln Sie Ihren Ehepartner als Angestellter
Wenn Sie sich entschließen, Ihren Ehepartner als Arbeitnehmer in die Lohnliste aufzunehmen, müssen Sie ihn als Arbeitnehmer in jeder Hinsicht behandeln:
- Geben Sie Ihrem Ehepartner einen Titel und ein angemessenes Gehalt für diesen Titel.
- Lassen Sie unseren Ehepartner alle erforderlichen neuen Mietformulare und Lohnberechtigungen ausfüllen, genau wie jeder andere neue Mitarbeiter. Lesen Sie mehr über die neuen Mietformen, die Sie Ihrem Ehepartner machen sollten.
- Machen Sie alle erforderlichen Abzüge und Quellensteuer von Ihrem Ehepartner, einschließlich der Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer und FICA Abzüge.
- Schließen Sie Ihren Ehepartner / Mitarbeiter in alle Leistungen ein, die anderen Mitarbeitern gewährt werden.
- Sie sollten nachweisen können, dass Ihr Ehepartner tatsächlich die Arbeit verrichtet, für die er bezahlt wird.
- Wenn Ihr Ehepartner auch ein leitender Angestellter oder Inhaber Ihres Unternehmens ist, behalten Sie die Gehaltsabrechnung von allen Eigentumsaktivitäten getrennt.
Besonderer Umstand: S Unternehmenseigentümer.
Wenn Sie und / oder Ihr Ehepartner mehr als 2% einer S-Corporation besitzen, stehen Ihnen möglicherweise einige der Vorteile von "Ehepartner als Arbeitnehmer" nicht zur Verfügung. Lesen Sie diesen Artikel der IRS über Fragen zur Vergütung von S-Unternehmen und zu medizinischen Versicherungsproblemen und wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Jede Situation ist anders und die Steuergesetze ändern sich. Bevor Sie Ihren Ehepartner als Arbeitnehmer einstellen, besprechen Sie Ihre spezifische Situation mit Ihren Steuer- und Rechtsberatern.