iPads, Surface und andere Tablets
Deidre Morhet, Gründer von BASC Expertise, einer Steuer-, Lohn- und Buchhaltungsfirma in Arizona, beantwortet einige häufig gestellte Fragen zu steuerlichen Auswirkungen von Tablets in einem Unternehmen ( mit kursiv geschriebenen Kommentaren ):
Ich möchte ein Tablet (iPAD oder Surface oder andere) kaufen, um es in meinem Geschäft und teilweise für persönliche Ausgaben zu verwenden. Kann ich den Kaufpreis als Betriebsausgabe abziehen? Das IRS betrachtet ein Tablet als Anlagevermögen, das einer Wertminderung unterliegt. Solange Sie jedoch ein Nettoeinkommen erzielen, das die Kosten des Tablets übersteigt, und Sie es in Ihrem Unternehmen zu mehr als 50% verwenden, können Sie es gemäß Abschnitt 179 des IRS-Codes aufwenden .
Update: Ab 2016 können Sie die vollen Kosten für kleinere Betriebsmittel wie iPads abziehen, anstatt sie im Laufe der Zeit abzuschreiben. Büroprodukte, die 2500 US-Dollar oder weniger kosten, können im Jahr des Kaufs als Ausgabe abgezogen werden und beginnen, sie zu verwenden.
Kann ich die monatlichen Kosten für die Nutzung dieses Tablets als Betriebsausgaben abziehen? Muss ich die persönliche Zeit trennen? Sie können nur die mit der geschäftlichen Nutzung verbundenen Kosten abziehen, also müssten Sie ja den persönlichen Gebrauch verfolgen.
(Lesen Sie mehr darüber, wie Sie geschäftliche und persönliche Ausgaben getrennt halten.)
Ich habe gehört, dass Tablets als " gelistete Eigenschaft " gelten. Inwiefern unterscheiden sich gelistete Immobilien von anderen Geschäftsimmobilien und -anlagen? Gelistete Immobilien sind im Allgemeinen alle Vermögenswerte, die sich für den persönlichen Gebrauch eignen. Wenn der Vermögenswert nicht für den Abzug gemäß Abschnitt 179 in Frage kommt und stattdessen einer regelmäßigen Abschreibung unterliegt, müssen Sie die Abschreibung, die durch den Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung beansprucht wird, begrenzen.
Tablets als gelistete Eigenschaft
Das IRS hat eine spezielle Kategorie von Geräten, die Unternehmen kaufen und verwenden, die aber auch persönlich genutzt werden können. Es ist ein bisschen schwierig, zum Beispiel eine Fräsmaschine zu Hause zu benutzen, aber ein Auto oder ein Computer kann persönlich benutzt werden. Die IRS möchte nicht, dass Unternehmen diese Dinge kaufen und verwenden, um Bücher zu lesen, Spiele zu spielen oder Videos anzuschauen und dann zu versuchen, einen Geschäftsabzug für diese Nutzung zu beanspruchen.
Dein iPad abziehen
Die Anforderungen für den Abzug von gelisteten Immobilien sind strenger als für andere Immobilien. Um die Kosten des iPad oder Tablet als Geschäftsausgaben abzuziehen, müssen Sie in der Lage sein, zu zeigen, dass es zu mehr als 50% für geschäftliche Zwecke genutzt wird . Also, wenn Sie es für das Geschäft verwenden, setzen Sie keine Spiele darauf, und Sie können zeigen, wie Sie es für das Geschäft verwendet haben. Wenn Sie beispielsweise zeigen können, dass Sie es nur verwenden, wenn Sie geschäftlich unterwegs sind und dass es sich um den einzigen Computer handelt, den Sie auf Geschäftsreisen mitnehmen, können Sie möglicherweise den Abzug erhalten. Sorgfältige und detaillierte Aufzeichnungen sind der Schlüssel.
Abzug Ihrer iPad-Nutzung als Business-Aufwand
Vergiss nicht die Kosten von Wi-Fi oder 4G für dein IPad; Wenn Sie nachweisen können, dass es hauptsächlich für Unternehmen verwendet wird, können Sie auch einen Teil der monatlichen Kosten Ihres Netzwerks als Geschäftsausgaben abziehen.
Wie kann ich den geschäftlichen und persönlichen Gebrauch trennen, damit ich keine Probleme mit dem IRS bekomme? Die beste Methode besteht darin, ein Protokoll über die Zeit zu führen, in der Sie das Asset für das Unternehmen nutzen, im Vergleich zu der Zeit, die Sie damit verbringen, es persönlich zu verwenden, und Ihre monatlichen gemeinsamen Ausgaben mit diesem Prozentsatz zu teilen. Es ist wichtig, schriftliche Aufzeichnungen zu führen.
Wenn der Prozentsatz für die geschäftliche Nutzung unter 50% fällt, können Sie die Abzugs- und Abschreibungskosten gemäß Abschnitt 179 zurückerhalten (das heißt, Sie können möglicherweise keine beschleunigten Abschreibungsregelungen erhalten ). Alle direkten Geschäftskosten im Zusammenhang mit dem Tablet (wie Kauf und Download von Geschäftsanwendungen) können beim Kauf als Aufwand verbucht werden.
Was ist, wenn ich ein Angestellter bin und das Tablet für geschäftliche Zwecke kaufen möchte? Gibt es eine Möglichkeit, diesen Kauf von meiner persönlichen Steuererklärung abzuziehen? Nur als nicht erstattungsfähige Mitarbeiter-Geschäftskosten unterliegen die 2% der bereinigten Bruttoeinkommensbeschränkung Ihrer persönlichen Steuererklärung.
Wenn ich (der Arbeitgeber) ein Tablet für einen Mitarbeiter anbiete, kann ich dann die Kosten (anfänglich und fortlaufend) als Betriebsausgaben abziehen? Wird diese Tablette als steuerpflichtiger Vorteil für meinen Mitarbeiter angesehen? Sie können die vollen Kosten des Tablets, die dem Mitarbeiter zur Verfügung gestellt werden, abziehen, solange der persönliche Gebrauch als Nebenleistung auf dem W-2 des Mitarbeiters gemeldet wird oder der Mitarbeiter Sie für den persönlichen Gebrauch entschädigt. In diesem Fall müssen Sie, wie oben beschrieben, dokumentieren können, welcher Teil der Verwendung des Mitarbeiters für das Geschäft ist.
Dokument, Dokument, Dokument!
Wie immer lautet mein Mantra "DOKUMENT!" Sobald Sie Ihr iPad öffnen und es verwenden, beginnen Sie damit , ein Protokoll über die Geschäftstätigkeit zu führen. Verwenden Sie eine einfache Tabelle (sie sind für iPad und mobile Verwendung verfügbar) und erfassen Sie die aufgewendeten Stunden und die Geschäftsaktivität. Mach es nicht kompliziert; Betrachten Sie es als Aufnahmezeit für jede Aktivität. Sich daran zu gewöhnen, zahlt sich aus, wenn Sie jemals auditiert werden.
Haftungsausschluss: Nichts in diesem Artikel auf dieser Website sollte als Steuer- oder Rechtsberatung betrachtet werden. Die hier gegebenen Kommentare und Informationen dienen nur allgemeinen Informationszwecken. Jede Geschäftssituation ist einzigartig, staatliche und bundesstaatliche Gesetze und Vorschriften, einschließlich der IRS-Vorschriften, ändern sich ständig. Bevor Sie eine geschäftliche Entscheidung treffen, die steuerliche oder rechtliche Konsequenzen hat, besprechen Sie dies mit Ihrem Steuer- und Rechtsberater.